投资管理流程手册

投资管理流程手册内容摘要：

资；目前公司规定的资金运用渠道为：银行存款、国债、金融债及国家规定的中央企业债，在证券交易所和银行间同业拆借市场开展现券和 回购业务，及基金买卖业务等。  如需要更新或增加投资渠道，由投资分析员提供相关信息的汇总和分析资料交由投资管理员；在汇集投资分析员、投资业务员意见后，投资管理员提出更新或增加投资渠道的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加投资渠道的申请报告，提交 投资决策委员会 在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。  投资管理员执行日常的监控，确保各投资、交易行为符合投资渠道的规定。 高 投资决策委员会 ， 投资管理中心－负责人 ， 投资管理员 ， 投资 业务员  投资业务员按照公司 “资金运用管理制度”中规定的交易授信对象和授信额度进行投资；授信对象包括银行和证券公司。  如需要更新或增加授信对象及授信额度，由投资分析员提供相关信息的汇总和分析资料交由投资管理员；在汇集投资分析员、投资业务员意见后，投资管理员提出更新或增加授信对象及授信额度的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加授信对象或授信额度的申请报告，提交 投资决策委员会 在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。  投资管理员执行日 常的监控，确保各投资、交易行为符合授信对象和授信额度的规定。 高 投资决策委员会 、投资管理中心－负责人 、 投资管理员、投资 业务员 投资渠道 的管理 11 交易对象 的授信 12  投资业务员按照公司 “资金运用管理制度”的规定进行投资交易。  “资金运用管理制度” 分别对投资业务员、投资管理员、投资管理中心负责人的如下资金运用内容进行规定：  授权投资范围；  授权投资额度；  投资限定，例如（１）与同一证券商的交易量的限额，即不得超过总交易量的百分之ＸＸ等；（２）投资止损点，即亏损达到投资资金的Ｘ％时，必须采取减仓、清仓的措施等。  超过投资业 务员授权投资范围、授权投资额度及的投资限定，上报投资管理员授权许可方可执行交易，并形成书面的授权记录；以此类推。  如需要更新或增加某一交易级别的授权投资范围、授权投资额度及投资限定，由相关交易级别人员提出更新或增加的申请报告，并提交投资管理中心负责人审阅。  投资管理中心负责人审阅通过后的更新或增加的申请报告，提交 投资决策委员会 在定期召开的例会上审核，并形成书面的决议。  投资管理员执行日常的监控，确保各投资、交易行为符合授权投资范围、授权投资额度以及投资限定的规定。 高 投 资决策委员会 、投资管理中心－负责人、投资管理员、投资 业务员 资金运用 的授权 13 2 资金划拨 流程图 共享服务 — 财务中心 — 资金管理中心 投资管理中心 共享服务 — 财务中心 划拨申请 资金管理员 资金调拨员 投资业务员 投资管理员 投资清算员 投资会计 划拨执行 账户设置 1 填写资金调拨单 2 传递调拨单 4 审核 3 调拨单复核 5 资金划入投资账户 6 资金划出投资账户 6 划拨的记账 7 管理 方法 管理原则  专户与非专户资金分别开立账户  资金调拨的 授权制度  资金划拨操作当日完成 管理部门  共享服务 — 财务中心、共享服务 — 财务中心 — 资金 管理中心、投资管理中心 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号 资金调拨单 填写资金调拨单 投资业务员 相关审核人 参见资金调拨及内部往来管理流程 投资交易额及余额表 划拨的记账 投资管理员 投资管理中心负责人 附件二 24 流程描述 划拨申请 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门  资金管理中心资金管理员对非专户资金、专户资金（按险种）分别设置账户。  各分支公司非专户资金上划参见 “资金调拨及内部往来”管理流程手册。  各分支公司专户资金直接汇入资金管理中心指定账户： o 分红险； o 个万能； o 团万能； o 其它。  非专户资金、专户资金各自的投资收益、利息收入分别汇入各自对应的账户。 高 资金管理中心－资金管理员  投资业务员根据投资业务需要确定资金需要额度。  投资业务员填写 资金调拨单 ，详细填写以下内容：  需用金额；  资金用途；  拨付对象账号；  拨付时间；  申请人；  其它。  对于上述内容中的“资金用途”一项，如有必要应提供说明书面材料以供 投资管理员审核参考。  投资业务员将填写完毕的 资金调拨单 提交投资管理员审核，有说明材料的同时提交。 高 投资管理中心 — 投资业务员  投资管理员审核提交的 资金调拨单 以及相关的书面材料。  对于超过投资管理员审核权限的资金划拨由投资管理员初审并填写初审意见，投资管理员将初审完毕的资金划拨要求提交相应权限的审核人审核。  相应权限审核人（包括投资管理员）按照权限审核资金调拨要求，主要在各自权限内根据投资目标以及风险管理原则审核 投资 业务的可行性及划拨金额的合理性。 如有必要，可要求未提交书面材料的投资业务 员补交书面材料。 如无异议则书面留下批准痕迹（批准时间、批准人）；如不同意，则中留下审核意见。 高 投资管理中心 — 投资管理员 账户设置 1 填写资金调拨单 2 资金调拨单 —参见资金调拨及内部往来管理流程 审核 3 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门  所有当日提交的资金划拨要求均在当日审核完毕。 划拨执行 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门  投资清算员每日早晨从汇总打印已通过申请的资金调拨单。  投资清算员将 资金调拨单 传递给资金管理中心资金管理员。 高 投资管理中心 — 投资清算员  资金管理员复核 资金调拨单 ，主要复核单上的划拨内容与审核权限是否符合权限设置，从而确认 资金 调拨单 有效。  资金管理员将复核完毕的 资金调拨单 有关内容（划拨金额、划拨原因、划拨时间、划拨对象账户等）输入 资金管理系统。 中 资金管理中心 — 资金管理员  资金管理系统 自动按照划拨时间提示资金调拨员进行资金划拨操作。  资金管理中心资金调拨员根据复核有效的 资金调拨单 进行资金划拨，将相应资金按照划拨时间从专户或非专户账户拨入指定拨入账户。  资金调拨员在办理不同银行间资金划拨时采用网上银行划拨或在每日上午十点前办理以避免大额资金在途时间的利息损失。  资金管调度员在 资金管理系统 中逐一勾销已划拨的 资金调拨单 记录。 高 资金管理中心 — 资金调拨员  当涉及到证券回购、投资分红、存款到期等情况，投资清算员通知资金管理中心资金管理员，并提供详细划款信息（划款时间、划款金额、划出账户、是否专户投资），同时提供相关业务交割单据。 同时制作相应 资金调拨单。  资金管理员根据 资金调拨单 信息将资金划回信息输入 资金管理系统。 并将 资金调拨单 传递给资金调拨员。 高 投资管理中心 — 投资清算员、资金管理中心 —资金管理员、资金调拨员 传递调拨单 4 调拨单复核 5 资金划入投资账户 6 资金划出投资账户 7 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门  资金管理系统 提示资金管理员进行资金划转操作，资金管理员按照 资金调拨单 要求，从相应投资账户将一定金额转回资金账户。  专户投资划回的资金由资金调拨员转回原集团分别设置的账 户。  资金调拨员在 资金管理系统 逐一勾销完成的划转操作。 并将 资金调拨单 副本传递给共享服务— 财务中心投资会计。  资金调拨员将以经过划拨处理的 资金调拨单 副本传递至共享服务 — 财务中心投资会计作为入账凭证。 入账操作 参见本流程财务核算部分。  投资管理员月底制作的 投资交易额及余额表 内容。 本报告上报投资管理中心负责人，以及供月底与财务对账使用。 高 共享服务 —财务中心 —投资会计 员 划拨的记账 8 投资交易恶及余额表 3 投资结算与财务核算 流程图 投资管理中心 共享服务 — 财务中心 投资决策委员会 投资清算员 投资管理员 负责人 投资会计 负责人 投资交割 财务核算 对账 出具相关报告 管理方法 交割与确认 1 收益分配 2 登记台账 3 单据传递 4 单据传递 4 单证接受 5 记账 7 期末计提 9 财务复核 6 确认登账 8 投资财务对账 10 银行对账 10 投资业务对账 10 上报及下发 13 审核 12 出具报告 11 管理原则  专户与非专户投资支出与收入、收益核算分别进行  会计处理确认原则严格按照《保险公司会计制度》执行  收益分摊不发生实际资金划拨  单证传递、会计账务处理及时进行  及时出具各项投 资管理报告 管理部门  共享服务 — 财务中心、投资管理中心、 投资决策委员会 管理文件 合同管理流程中包括以下文件 ： 文件名称 相关步骤 填制人 复核人 参考编号 收益分配表 收益分配 投资清算员 投资管理中心负责人 附件二 25 资金余额核对表 投资、财务对账 投资会计、投资清算员 N/A 附件二 23 月度投资业务核对表 投资业务对账 投资管理员 投资管理中心负责人 附件二 26 专户投资报酬率报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心负责人 附件三 31 专户投资报酬率报 告 出具报告 投资管理员 投资管理中心负责人 附件三 32 资产分布报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心负责人 附件三 33 投资分布明细报告 出具报告 投资管理员 投资管理中心负责人 附件三 34 每周国债市场明细 出具报告 投资管理员 投资管理中心负责人 附件三 35 流程描述 投资交割 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门 主要步骤 描述 风险初步评级 负责部门 与证券交易所的交割 — 太保直接在证券交易所进行的债券、基金等证券交易（目前不含股票）：  证 券交易所每天都会向清算员发送前一天的交易数据包 /交割单，（目前，上海证券交易所是直接通过交易系统以软件数据形式进行传递；营业部是通过邮政快递方式直接将交割的单据寄至太保投资管理中心）。  投资清算员下载或收集，如果是系统传输的，则将其打印成纸质形式。  投资清算员进行核对，将前日下达的所有被交易所接受并最终成交的记录逐一与收到的成交交割单进行匹配和审核，核对内容包括交易成交量、交易价格、平均成本及成交后交易帐户的资金余额和累计的投资对象持有量。 与证券公司的交割 — 委托证券交易公司进行的上述交易 ：  证券公司按照委 托协。