金蝶k3日成本管理系统用户手册

金蝶k3日成本管理系统用户手册内容摘要：

示了向导后面可以处理的工作，并且须由用户指定进行成本计算的成本计算周期。 本向导可自动完成成本整个业务流程中费用分配和成本计算以及废品 损失计算等所有运算过程。  费用分配  废品费用分配  日成本计算合法性检查  日成本计算 费用分配 在进入“成本计算向导”之后，可通过单击提示界面的【下一步】，进入如图 93： 图 93 在本界面中用户可以点击“日材料出库核算”、“日无完工产品出库核算”按钮分别进行材料出库核算和本成本计算周期有耗用但又没有完工（不参与成本计算）的产品出库核算，只有进行完这两步出库核算工作之后，材料费用分配的金额才可能准确无误，故如果用户没有在核算系统或者材料费用分配界面进行过上述出库核算操作，请务必在成本计算前进行该出库核算工作。 如果用户在此进行了上述出库核算工作，则必须对材料费用（包括修复费用耗用的材料费用）进行重新分配，同时如果存在材料费用转入制造费用的情况，也必须对制造费用（包括修复废品耗用 的制造费用分配）进行重新分配；重新分配的操作可以在向导下一步直接操作，也可以退出本界面到相应的费用分配模块进行处理。 单击上述界面的【下一步】，进入如图 94： 图 94 通过对本界面上的各个选项打勾，可以选择在成本计算前进行哪些费用分配，除了部门间费用分配 之外，这里的选项仅仅对单据用途为“一般耗用”（正常生产耗用）的费用单据有效，而费用分配的分配标准则和〖费用分配〗模块中一样取自于〖日成本管理〗 〖分配标准设置〗。 如果选中了部门间费用分配选项，则系统在进行明细费用分配前首先分配部门间共耗费用，分配完毕后才进行明细费用分配。 如果用户选中了“只分配未分配部门间共耗费用单据”，则系统只分配没有分配过的部门间共耗费用单据。 对材料费用分配和其他费用分配如果同时选择〈只分配未分配费用选项〉，则在费用分配时只对以前尚未分配过的一般耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费 用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。 如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对一般耗用制造费用进行重新自动分配。 如果用户在前一步骤中进行了出库核算操作，本步骤必须选中“材料费用分配”选项进行材料费用分配；如果用户的材料费用分配有特殊分配或处理过程，请退出本向导，直接到材料费用分配模块进行相应操作，完毕后重新进入本向导进行成本计算；如果用户制造费用中存在材料费用转入的情况，则也需进行同材料费用分配一样的操作，即需要重新分配。 完成相关选择后，单击【下一步】，可进入废品费用分配相关设置界面。 废品 费用分配 在本向导界面可以选择在成本计算前进行哪些修复废品耗用费用的费用分配，这里的选项仅仅对修复废品过程中耗用费用的单据有效，而费用分配的分配标准和〖废品处理〗模块中一样取自于〖日成本管理〗 〖分配标准设置〗中相关分配标准设置，向导界面如图 95： 图 95 对废品材料费用分配和废品其他费用分配如果同时选择〈只分配未分配费用选项〉，则在费用分配时只对以前尚未分配过的修复废品耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。 如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对修复废品耗用制造费用进行重新自动分配。 完成相关选择后，单击【下一步】，可进入“费用分配运算”界面，在本界面可以看到费用分配的进度，如果费用分配过程有错误发生，系统将会出具错误报告，通过单击界面上的【查看报告】可以打开费用分配错误日志并分析错误原因；如果费用分配没有错 误发生或对错误不予以理会，可单击【下一步】进入“成本计算设置”界面。 成本计算 日成本计算向导界面如图 96： 图 96 在本向导界面左下角有【查看】，这里提供查看各类费用归集和费用分配报表功能，可根据需要选择查看，而不需退出本计算向导界面。 单击【下一 步】进入“设置成本计算报告选项”界面，如图 97： 图 97 一般用户只需选择系统默认选项即可，由于成本计算过程中会即时进行出入库核算，所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择 只写出库核算有误物料 ；其余选项的含义请参照〖存货核算〗中相关内 容。 在选好相关选项之后，单击【下一步】，系统将会正式进入成本计算过程，而日成本计算的第一步是数据合法性检查，在合法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后，系统将自动判断计算步骤并进行成本计算，本计算过程主要完成产成品和在产品之间的成本分配，同时计算废品损失内容，分配计算完成，向导进入如图 98： 图 98 成本计算过中，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择查看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。 最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成。 日成本计算报表 日成本计算单 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖日成本计算报表〗 〖日成本计算单〗，进入“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表界面。 该报表按成本计算周期、部门展示各成本对象产量及成本信息。 〖日成本计算单〗的过滤条件如表 101： 数据项 说明 成本计算周期 必录项。 可指定范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 成本对象 范围段。 非必录。 成本项目 范围段。 非必录。 无发 生额不显示 选中则过滤出的报表不包含没有发生额的成本对象。 汇总方式 提供两种可选方式：部门＋成本对象、成本对象＋部门。 不显示小计行 如果选中则报表不显示小计行。 表 101 “日成本计算单”报表主要信息说明如下表 102： 数据项 说明 成本计算周期 显示成查询的成本计算周期。 部门代码、名称 所查询部门的代码、名称。 成本对象代码、名称 所查询成本对象的代码、名称。 产品规格型号 成本对象对应产品的规格型号。 基本计量单位 成本对象对应产品的基本计量单位。 成本项目代码、名称 按查询 条件显示成本对象各成本项目。 前段在产品（产量） 前一个成本计算周期结存的在产品数量。 前段在产品（成本） 前一个成本计算周期结存的在产品金额。 本段投入（产量） 本成本计算周期投入产量。 本段投入（成本） 本成本计算周期投入金额。 生产费用合计 前段在产品成本与本段投入成本之和。 完工产品（产量） 本成本计算周期完工产品数量。 完工产品（成本） 本成本计算周期完工产品金额。 完工产品（单位成本） 为完工产品（成本）除以完工产品（产量）的商。 在产品（产量） 本成本计算周期结存的在产品数量。 在产品（成本） 本成本计算周期结存的在产品金额。 表 102 双击标准成本项目为直接材料的成本项目，可按所选行的计算周期、部门、成本对象联查到“日材料成本计算单”。 日材料成本计算单 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖日成本计算报表〗 〖日材料成本计算单〗，进入日材料成本计算单过虑界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖日材料成本计算单〗类似于成本计算单，成本计算单是以成本项目的形式来反映各个投入产出过程的产量、成本信息，本年累计信息，〖材料成本计算单〗是反映成 本项目下各种材料的投入产出过程的产量、材料成本信息（包括材料耗用量、材料耗用金额）。 该报表反映的是标准成本项目为“直接材料”的成本项目下的各种材料的成本计算单，是一种比产品成本计算单更明细的成本资料，可反映产品成本中包含的材料成本，有利于加强对材料成本的控制。 “日材料成本计算单”各过虑条件说明如下表 103： 数据项 说明 成本计算周期 必录项。 可指定范围段。 部门代码 范围段：指基本生产部门。 汇总方式 提供两种可选方式：部门＋成本对象、成本对象＋部门。 成本对象 范围段。 不显示小计行 如果选中则报表不显示小计行。 表 103 “日材料成本计算单”报表主要信息说明如下表 104： 数据项 说明 成本计算周期 显示成查询的成本计算周期。 部门代码、名称 所查询部门的代码、名称。 成本对象代码、名称 所查询成本对象的代码、名称。 产品规格型号 该成本对象对应产品的规格型号。 产品完工产量 成本对象本成本计算周期完工入库数量。 成本项目代码、名称 按查询条件显示成本对象各成本项目。 材料代码、名称 成本对象成本中明细材料代码、名称。 规格型号 该物料的规格型号。 批次 该物 料的批次，对分批法核算的物料有效。 前段结存（数量） 前一个成本计算周期结存的在产品中该材料的数量。 前段结存（金额） 前一个成本计算周期结存的在产品中该材料的金额。 本段投入（数量） 该材料本成本计算周期投入数量。 本段投入（金额） 该材料本成本计算周期投入金额。 生产费用合计 前段在产品成本与本段投入成本之和。 完工产品（数量） 本成本计算周期完工产品成本中该材料的数量。 完工产品（金额） 本成本计算周期完工产品成本中该材料的金额。 在产品（数量） 本成本计算周期末在产品成本中 该材料的数量。 在产品（金额） 本成本计算周期末在产品成本中该材料的金额。 表 104 产品完工成本汇总表 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖日成本计算报表〗 〖产品完工成本汇总表〗，可查询产品成本汇总数据的报表。 本系统该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。 不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示产品成本数据。 分类法产品成本计算单 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖 日成本管理〗 〖日成本计算报表〗 〖分类法产品成本计算单〗，双击进入报表查询“过滤”界面，设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖分类法产品成本计算单〗是用来反映分类法成本对象对应明细产品完工成本数据的报表。 本系统该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。 不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示分类法产品成本数据。 批次成本汇总表 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖 日成本计算报表〗 〖批次成本汇总表〗，双击进入报表查询“过滤”界面，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入报表查询界面。 〖批次成本汇总表〗主要是反映某一成本对象按一定的批次对成本项目进行汇总的报表，包括总成本、单位成本。 该报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。 不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示批次成本数据。 废品损失报表 本系统提供废品损失相关信息按成本计算周期的 查询功能。 包括废品损失明细表和汇总表。 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖日成本计算报表〗下〖废品损失明细表〗或〖废品损失汇总表〗可分别查询废品损失明细数据和汇总数据的报表。 废品报表的操作与实际成本系统相同，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。 不同之处是本系统中查询按成本计算周期进行，即过虑条件不再是会计期间，而是细化到成本计算周期，报表按成本计算周期展示废品成本数据。 附录 A 术语表 成本对象 (Cost Object) 企业为归集和分配生产费用而确定的对象。 要素费用 (Element Of Expenses) 是对企业生产过程中发生的费用，按经济内容所作的分类，主要包括劳动对象方面的费用、劳动手段方面的费用、活劳动方面的费用，要素费用包括：材料费用、人工费用、折旧费用等等，可根据企业的实际情况细分。 成本项目 (Element Of Cost) 即产品生产成本项目，计入产品成本的生产费用，按经济用途所作的分类，称为产品生产成本项目，简称成本项目，一般包括：直接材料、直接人工、制造费用，可根据企业实际情况细分。 制造费用 (Factory Overhead) 指各个生产单位为组织和管理生产而发生的各项费用，以及直接用于产品生产但未专设成本项目和间接用于产品生产的各项费用，制造费用包括直接用于产品生产的费用和间接用于产品生产的费用。 本系统的制造费用分配是处理间接用于产品生产的费用，直接用于产 品生产的制造费用在材料费用分配和其它费用分配中处理，处理的结果均计入制造费用成本项目。 直接费用 (Direct Expenses) 能分清何种产品所耗用的，可直接计入某种产品成本的费用，称为生产直接费用，直接费用大部门为直接计入费用，也有间接计入的直接费用。 间接费用 (Indirect Expenses) 不能分清何种产品所耗用的，难以直接计入某种产品成。