酒店财务管理系统规划19719字投稿：洪笈笉

酒店财务管理系统规划19719字投稿：洪笈笉内容摘要：

编 制每日营业报表。 餐厅收款员职责 (1)职责 ① 负责在餐厅饮食销售活动中顾客结账收款。 ② 负责将顾客用转账方式、支票或信用卡结账的账单转送前台收款处或会计部。 ③ 核实账单及信用卡。 (2)业务要求 ① 能识别各国家货币的真伪，熟悉和掌握各国货币当天的兑换率。 ② 熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。 ③ 不可将不同客人的点菜单、饮品单等搞混。 (3)工作内容 ① 收款员接到值台送来的收款结账单后要累计食品、饮品、茶芥 (杂项 )等费用，开出 收款单交值台为客人结账。 ② 收市后将现金、支票、账单汇总交总收款员。 ③ 结算后将入厨菜单与账单存根整理钉好交稽校核实。 ④ 编制当市营业情况报告或报表交会计汇总。 总收款 (出纳 )员的职责 (1)职责 ① 负责收集当日所有现金款项，并按币类币值面额归类整理、点清入保险柜。 ② 负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。 ③ 编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。 ④ 负责报账的现金支付，掌管零用现金。 ⑤ 整理收款员每日营业报告表。 (2)业务要求 ① 熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。 ② 熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。 ③ 熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。 (3)工作内容 ① 每日收集及点算 (在证人面前 )收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。 ② 收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。 ③ 向所有的收款员提供所需零钱以供找数。 ④ 补允收款员支出的款项。 ⑤ 检查准备支付现金的单据是否经过上级批准。 ⑥ 编 制收款员每日报告。 ⑦ 对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。 薪金发放员的职责 (1)职责 ① 负责保存与薪酬有关的资料。 ② 编制及传送报告，编制报税表。 ③ 熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。 (2)业务要求 ① 熟悉和掌握劳工政策和基本法规。 ② 熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。 ③ 熟悉和掌握财务记账和计算方法。 ④ 熟悉办公室日常工作和现金处理工作。 日间稽校员的职责 (1)职责 ① 负责对收款进行督导。 ② 核查酒店的收益及编制每日收益报告书。 (2)业务要示 ① 熟悉和掌握会计及簿记业务。 ② 熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。 (3)工作内容 ① 审校现金收入及单据。 ② 编制每日的营业报告。 ③ 根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。 ④ 编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。 ⑤ 编制每月优待付款的对账表。 ⑥ 检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。 ⑦ 检查酒店 高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。 ⑧ 控制餐厅账单及会计账号的发出。 ⑨ 实施内部现金管制及账目系统的内部管制。 夜间稽核员的职责 (1)职责 ① 监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。 ② 根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。 (2)业务要求 ① 熟悉和掌握会计及核数业务。 ② 熟悉和掌握内部管理程序。 (3)工作内容 ① 与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。 ② 编制每日营业报 告。 ③ 核查餐次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。 ④ 编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。 ⑤ 管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。 ⑥ 实施现金及发票系统的内部管制。 财务计划管理制度 结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。 依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计 划指标，下达给各业务部门实施。 财务计划分为年度、季度计划： (1)每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。 (2)酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。 (3)各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 (4)酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。 财务计划内容： (1)财务部应编制： 流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。 (2)各部门应编制： ① 销售部及前台：客源计划 (包括外联部分 )、 费用计划、营业计划和利润计划等。 ② 客房部：备品使用计划 (含耗用品 )、费用计划、设备维修更新及购置计划等。 ③ 餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。 ④ 商场部：销售计划 (分批发与零售 )、商品进货计划 (分进口商品和出口 产品 )、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等； ⑤ 西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等； ⑥ 采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等； ⑦ 旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等； ⑧ 管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等； ⑨ 布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等； ⑩ 事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等； ：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。 (3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。 (4)各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。 资金筹集管理制度 酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。 酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、 向内部职工筹集等方式。 当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 筹集资金的审批权限及规定： (1)酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。 (2)借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的 20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。 对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 经费支出管理制度 对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； 购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 拨给的各项补助款和无偿慈善投资 ，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出； 员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 ， 购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 低值易耗品财务管理制度 各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。 由使用部门 指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。 领料单必须由部门负责人签字才能生效。 对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。 属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。 年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。 家具、用具财务管理制度 要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使 用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。 家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。 家具、用具购进后，作出账务处理，在营业费用 低值易耗品科目入账。 领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。 修理家具、用具所用的开支，以营业费用 修理费列支。 家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。 报废的家具出售时，其售出残值作营业收入处理。 丢失、毁损家具、用具时、由当事人 或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。 属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。 赔偿的价款作营业外收入处理。 家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入待处理收益或待处理损失科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入坏账损失或营业外收入处理。 固定资金管理制度 酒店的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。 酒店及各部门必须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资 金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果； 全面推行部门独立核算，同。