邢台移动营收稽核管理办法

邢台移动营收稽核管理办法内容摘要：

一级 BOSS 报表” 编制 （ 1） 收款凭证 借：银行存款 贷：营业 款结算 （ 2） 转帐凭证 借 :营业款结算 贷： 主营业务收入 营业 收入 ， 主营业务 收入 收费 ， 主营业务收入 异地缴费 ； 根据银行划款回单编制 （ 3） 付款凭证 借： 内部往来 上划 营业款 贷： 银行存款 每周二上午前报送《 xx 分公司收入上划明细第 __周》（ 详 见附表） 内容包括实际上划日期及金额，汇总上周的BOSS 收入、一级 BOSS 收入、收入上划、押金上划、周上划率，注明欠交 /多交原因，配合市财 务稽核核对。 20 （二）月结当天（农行开户的县分公司 /市营）或次日（建行开户的县分公司 /市营）总结当月各机构的资金上缴情况，将最后一笔营业尾款上划至市公司收入账户，如有欠款及时催缴，《月收入上划明细 表 》每月 3 日上午前报送市公司财务稽核人员，内容包括上月 BOSS 收入、一级 BOSS 收入、应收、收入上划、押金上划、月上划率，注明欠交 /多交原因，配合市财务稽核核对。 （三）按月编制本单位汇总“营业收入月结表”（ 详 见附表 ），连同系统报表“移动电话收费明细表”、“移动电话营业收入日报表”“一级 BOSS 报表”，每月 6 号 前报送 市公司财务稽核人员。 （四）每月定期对营业机构办理的 各种业务进行稽核抽查，每季度抽查面应不低于总业务量的 20％，要特别关注 涉及营收资金的业务 ，同时 做好检查纪录、备查。 检查内容包括： 各营业机构的营业款是否做到日清月结、安全完整。 逐笔检查 各项回退、减免、退预交款、退费、积分兑奖以及其他营销优惠活动的手续是否完备。 各营业机构的手机、 卡 类 、移动公话 、各类营销用品 等货品的账簿登记及盘点情况，账簿与系统相关报表中的数据是否相符，有无账实不符的情况。 第十 四 条 市公司 业务支撑中心 业务稽核班 稽核流程 （ 一） 本级稽核 采取 实地查看和 审核 上报 资料 相结合的 21 方式 开展稽核工作 ： 按照本办法第 十 二 条的规定对 市区、各县 业务 稽核人员 的工作进行检查；按照本办法第 十一 条的规定对 各 营业厅 进行稽核检查。 每月检查面应不低于 20%，半年检查到所有营业机构。 审核 市内营销中心 、各县 按照第十二条规定 上报的各类 报表和 业务资料。 （二） 除完成上述稽核工作外，还应 做好以下事项 ： 检查 本单位 代理商保证金 收取是否足额，减少资金风险。 月末，审核 市内营销中心 、各县上报的代办点保证金明细清单， 及时与财务部进行对帐，如有不足，应督促补齐。 组织 对各种营销优惠活动 的 开展情况进行稽核， 发现问题，及时提交相关部门解决。 月末审核 市内营销中心 、 各 县汇总后的 “有价卡进销存月报表”、“非卡类货品进销存月报表”、与运营系统 “ 赠品支取－积分优惠 ” 和 “ 赠品支取－营销优惠 （或非积分优惠） ” 的汇总数量核对一致， 填报本单位 汇总 的“有价卡进销存月报表”、“非卡类货品进销存月报表”， 将上述报表 及SIM 卡、手机等存货的部分补贴、全额补贴报表作为上述报表的补充， 一并 交 MIS 系统的 库管 人员 ，由其 根据采购、 正常 销售、部分补贴 销售 、全额补贴 赠送 的情况 录入 MIS 系统，在 MIS 系 统生成本单位汇总 的 “存货进销存月报表” ，及时与 财务部 的库存帐进行 核对 ，确保相符。 22 检查全区 营业厅发票使用结存情况。 从财务部门领取发票，发放至 市内营销中心 、 各 县 分 公司， 回收 发票存根，并 做好 发放和回收 登记 工作。 及时总结本单位 的业务稽核情况，不定期发布 稽核通报。 第十 五 条 市公司财务稽核流程 本级财务稽核采取实地查看和审核上报资料相结合的方式开展工作。 （一）按照本办法第十三条规定的内容，对市内营销中心、各县分公司的财务稽核工作进行监督检查。 （二）检查市内营销中心、县公司的收入帐户帐簿登记的是否规 范、完整，银行对帐是否及时，是否有久悬未清的应收款项。 （三）将县级财务稽核人员送来的各县的“营业收入月结表（旬报表）”、“移动电话收费明细表”、“移动电话营业收入日报表”与运营系统进行核对，确保月结表、系统数一致，稽核完毕后，签字确认，同时根据核对后的结果填制“营业收入 MIS 导入表”交营收会计记帐。 月末将各县营业款的系统应交数与该单位全月实际上划的营业款进行核对，确保一致。 （四）跟踪各类营销活动的后续开展情况，确保资金安全和帐务处理正确。 （五）根据业务部门的需求，统一申报与请领营业发票， 23 到税务部门办理 发票的相关手续，并移交业务部门。 （六）每月编辑各县稽核工作报告，针对存在的问题，不定期在公司范围内发布业务稽核通报。 第 四 章 几项特殊业务 的稽核管理 第十 六 条 本章所述 几项特殊业务 是指 ： 减免、 回退、退 预 交款、退费 业务。 由于 上述业务 直接涉及 应计资费或 收入 的抵减 ，所以在稽核工作中应作为重点进行检查。 营业厅、县 级 分公司业务稽核 对上述 每项业务要做到逐一核查， 市公司市场部业务稽核、 县 分公司、市公司 财务 稽核应 定期抽查。 各单位应结合实际情况，制定本单位特殊业务办理权限管理规定，对高风险 业务 的 办理范围、授权方式、权限 有效期、权限定期审核等内容进行明确。 第十 七 条 减免业务稽核管理 （一） 减免是指营业前台基于促销或大客户优惠等特殊原因在有关部门或经理人员 批准 授权下以低于运营系统规定的资费标准向特定用户群办理各类业务，主要包括 SIM 卡费 减免、 手续费减免、押金减免 等业务。 基于计费等差错原因给予用户减免的话费属于退费管理范畴，不在减免业务管理范围内。 （二） 市公司应严格管理减免权限，不得随意下放减免权限，不允许 业务受理员 有减免权。 由于促销等活动需下放减免权限时， 应制定减免权限开通审批表，注明操作员工号、 24 归属营业厅、开放权限、开 放时限等， 经 县 公司领导书面同意后 ,上报业务支撑中心 ,业务支撑中心负责工号授权的人员拿到申请单后 ,报送中心主任书面审批 ，最后需经市公司市场部负责人签字确认 后方可放开权限 ,并负责在时限结束后及时收回权限 . “工号申请权限登记表” 申请单位 : 25 申请人 职务 BOSS 权限 ( )经营分析权限 ( ) 申请时间 需权限下放时间 联 系 电话 权限内容 (例 :人员 .工号 .具体权限 ) 县分公司经理审核意见 签字 年 月 日 业务支撑中心主任审核意见 签字 年 月 日 市公司市场部主任审核意见 签字 年 月 日 业务支撑中心系统管理员落实 签字 年 月 日 26 （三） 除自办营业厅按照各类减免依据并得到减免认定部门授权可对用户减免外，合作营业厅、代收费网点一律不得有任何减免权限。 （四） 减免业务均应采用“系统内优惠”方式，“系统内优惠”指以低于系统资费的方式为用户办理各种业务。 （五） 市公司市场部 应按照 SIM 卡 的实际售价及时调整BOSS 系统内的应收金额，避免出现大面积减免 SIM 卡费的情况，人为 增加稽核的 工作量和难度。 （六） 各营业厅应通过营业系统“装机入网”、“补卡”等业务受理日志核对 SIM卡费减免的金额；通过营业系统“改产品”、“改号码”等业务受理日志核 对减免手续费的金额；通过营业系统“国际漫游租机”业务受理日志核对押金减免的金额。 并将上述减免金额与“营业收入日报单”所计的减免金额核对一致后随同报送业务稽核员。 业务稽核员应将“营业收入日报单”所计的减免金额与每笔的“业务受理单”、系统报表“工作量查询（优惠减免）” 的卡费减免额核对一致后在“工作量查询（优惠减免）”和日报单上同时签字确认。 （七） 如有相关单位未按规定操作，不应减免的业务进行了减免，减免金额应由该单位承担。 第十 八 条 回退业务稽核管理 （一） 回退是指对误操作或经用户申请在系统内进行返 27 销以恢复 到原状态的操作。 分为涉及现金的回退和不涉及现金的业务回退两类。 （二） 受理范围：该业务仅限自办营业厅 授权 办理。 回退权限只对营业厅的班长和渠道管理人员放开 ,所有自办营业厅、合作营业厅营业员只有在授权的情况下才可以做收费回退业务；各县区分公司营业班长 、 渠道管理人员可按公司要求对收费回退进行授权 ,一次授权时间是 5 分钟。 （三） 回退业务操作规范 原则上不允许进行任何收费回退的操作。 如交错号码等原因客户强烈要求 ,可以按如下要求及手续办理。 交费超过当月帐务周期，不予回退。 在当月帐务周期内视情况而定。 具体手续如下： （ 1）客户未离开台席：仅凭交费发票即可； （ 2）交费在 24 小时内（当天）：退费人持本人有效证件 +交错费号码机主的有效证件 +交费发票办理。 特殊情况经县 公司领导 （含市营销中心） 书面批准方可办理， 但要求在稽核日志或稽核报告中予以说明。 （ 3）交费在 24 小时后（隔日）：原则上不允许办理，如在当月帐务周期内（次月 1 日前） ， 退费人持本人和交错费号码机主的有效证件 +交费发票，并经分公司领导书面批准方可办理。 特殊情况经县 公司领导 （含市营销中心） 书面批准方可办理，但要求在稽核日志或稽核报告中予以说明 . 机主确认： 28 营业 员在发票上注明回退原因，请客户在发票上签字确认；如需持证件办理的回退，应将客户相关证件复印留存，营业人员进行回退后，必须留存此笔交费业务的 客户联 及客户证件复印件。 回退原因填写应清晰明确，具体要求如下： 营业班长或授权人核实并签字确认： 对于留存的发票，发票上打印操作员工号和另一营业员签字 ,营业班长根据发票原件上标明的原因，当场与客户核实回退原因是否属实，核实无误后签字确认 .并为营业员放开回退权限 . 合作营业厅需要回退时，营业厅负责人致电本县 (市 )分常见原因类型 如何避免及其他说明 敲错收费金额，用户实交 *元 “确认”前再次查看交费金额是否正确 客户钱未带够，改交 *元 收取客户实交款额，并验证非假币后再“确认” 收到假币，改交 *元 客户报错号码，应交号码为13********* 与客户核实机主姓名 敲错号码，应交号码为13********** 回退原因在填写时要遵循的原则为：主体（客户、营业员）因为什么原因回退，回退以后怎样做。 对于回退后再次交费的，在回退原因处写明后续交费号码和金额。 29 公司负责授权的渠道管理人员或其他指定人员 ,授权人核实后对营业员进行授权回退，并登记 《回退登记表》（见 附表），在收回的回退发票上必须有客户、 营业厅负责人和授权人签字并有客户和营业厅负责人证件复印件。 打印并留存日志： 每天营业结束后，各营业厅必须打印当天所有业务的回退日志（包括隔日回退、隔业务回退），并与相应的发票原件一一对应；营业厅稽核人员根据发票查看后续交费是否与发票上注明的原因相符，是否缺少回退发票原。