财务操作手册_工程项目分册_电力

财务操作手册_工程项目分册_电力内容摘要：

4） 对 前期费用归集项目明细 WBS 进行记 账 处理 ，同步产生相应财务凭证 菜单路径： 会计核算 会计 总分类账 过账 输入总账科目凭证 事务代码： FB50 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 22 页，共 172 页 序号 字段名称 字段说明 范例 公司代码 显示当前凭证对应的公司代码，可通过菜单 编辑 更改公司带脉进行切换 9933 凭证日期 业务 原始凭证 发生 的日期 2020611 过账日期 凭证进行过账的具体日期，一般系统默认为当 前进行操作的日期 2020611 货币 凭证业务的货币种类 RMB 凭证抬 头文本 对会计凭证业务的描述，即凭证总摘要 发展部前期费资本化 总账科目 凭证中借贷方的总账科目 ,借：工程成本 待摊支出 项目建设技术费 前期工作费，贷：上级拨入资金 建运部 自有资金 借：9005030100 贷：2250020201 D/C 行项目的借贷方向标识 借方 /贷方 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 23 页，共 172 页 凭证货币计的金额 凭证货币表示的凭证行项目金额 350000 订单 上级拨入资金科目业务发生对应的直流委托账套中的工程项目 99330000（ 中俄背靠背黑河换流站 ） 文本 凭证行项 目描述，即针对每条会计分录的摘要 中俄背靠背黑河换流站 发展部前期费资本化  点击过账 按钮，生成会计凭证 处理建运部发生的项目前期费用 对于 建运部发生的 各类 项目前期费用，由建运部相关人员根据实际业务在直流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934）中，针对前期费用归集项目明细 WBS 结构下的项目前期WBS 进行项目前期费用采购申请、采购订单、服务确认、支付及零星发票处理等业务。 成本费用的发生在 直流 流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934），而相应付款发生在 XX 电力公司 总部帐套（ 9900）。 建运部发 生前期费用在直流公司归集工程成本 菜单路径： 会计核算 会计 总分类账 过账 输入总账科目凭证 事务代码： F02 功能 操作：  建运部发生的前期费 如果不是直接支付 ，在 直流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934）中 记入工程成本凭证 及应付账款 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 24 页，共 172 页 序号 字段名称 字段说明 范例 凭证日期 业务 原始凭证 发生 的日期 202072 过账日期 凭证进行过账的具体日期，一般系统默认为当前进行操作的日期 202072 凭证类型 管 理不同的凭证控制数据 SA 总分类账凭证 过账期间 过账期间过账日期所对应月份 7 公司代码 财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表 9933 货币 /汇率 会计凭证业务货币种类 RMB 凭证抬头文本 对会计凭证业务的描述，即凭证摘要 建运部发生前期费转直流公司 记账码 会计记账借贷码 40 总账借方 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 25 页，共 172 页 科目 总账科目代码 9005030100 工程建设成本 待摊基建支出 项目建设技术服务费 项目前期工作费 SGL 标识 特别总账标识，主要用于统驭科目 事务类型 对业务交易的分类  回车或点击 进入下一界面 序号 字段名称 字段说明 范例 金额 输入分录金额 500， 000 WBS 元素 工程成本科目对应的前期费归集项目 WBS元素 1099330811－ 1 文本 凭证行项目描述，即针对每条会计分录的摘要 建运部转来前期费 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 26 页，共 172 页 记账码 会计记账借贷码 31 供应商贷方 科目 输入下一条分录应付账款对应的供应商 11000009 中国电力 工程顾问公司 SGL 标识 特别总账标识，主要用于统驭科目 事务类型 对业务交易的分类 新公司代码 连续输入凭证时，下一条分录可以是不同公司代码  回车或点击 进入下一界面 序号 字段名称 字段说明 范例 抬头信息 显示本条分录对应的供应商及总账科目 2202070000 应付工程款，11000009 中国电力工程顾问公司 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 27 页，共 172 页 金额 输入分录金额 500， 000 文本 凭证行项目描述，即针对每条会计分录的摘要 建运部转来前期费  点击过 账 按钮，生成会计凭证，系统提示。 建运部发生前期费付款清账 付款清账时在 9933（直流委托账套）中记账， 借：应付账款 贷：上级拨入资金 在 9900（ XX 电力公司 总部账套）中记账， 借：拨付所属资金， 贷：银行存款 贷：应付工程款 工程质保金 菜单路径： 会计核算 会计 总分类账 过账 输入总账科目凭证 事务代码： F02 功能 操作：  建运部财务人员输入付款凭证， 在 9933 对供应商进行 清账 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 28 页，共 172 页  输入 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 29 页，共 172 页  输入金额、摘要及下一条分录上级拨入科目（ 2250020201 上级拨入 建运部 基建资金 自有资金 ）， 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 30 页，共 172 页  输入金额、摘要及工程项目 （中俄直流黑河换流站） 所对应的内部订单号 ， 点击过账 按钮，生成会计凭证  建运部财务人员在 9900（ XX 电力公司 总部账套）支付款项，同步生成财务凭证 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 31 页，共 172 页  输入凭证日期、公司代码、抬头文本、记账码、科目， 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 32 页，共 172 页  输入金额、摘要 、 工程项目（中俄直流黑河换流站）所对应的内部订单号 及下一条分录银行存款科目，回 车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 33 页，共 172 页  输入金额、摘要及下一条分录应付质保金科目， 回车或点击 进入下一界面 序号 字段名称 字段说明 范例 记账码 会计记账借贷码 39 特别总账贷方 科目 选择计提质保金的供应商 11000009 中国电力工程顾问公司 SGL 标识 特别总账标识，主要用于统驭科目 N 应付工程质保金 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 34 页，共 172 页  点击过账 按钮，生成会计凭证  点击菜单 凭证 显示，可以查看已经生成的凭证 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 35 页，共 172 页 处理 建设单位 发生的项目前期费用 建设单位发生的项目前期费 由直流公司 /交流公司 相关部门人员根据实际业务在 直流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934） 中，针对 前期费用归集项目明细 WBS 结构下的项目前期 WBS 进行项目前期费用采购申请、采购订单、服务确认、支付及零星发票处理等业务。 成本费用和相应付款的发生均在直流委托帐套（ 9933）。 菜单路径： 会计核算 财务会计 总分类帐 过账 一般过账 事务代码： F02 功能 操作：  输入凭证日期、公司代码、抬头文本、记账码、工程前期费归集科目， 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 36 页，共 172 页  输入金额、摘要及下一条分录银行存款科目，回 车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 37 页，共 172 页  输入金额、摘要及下一条分录应付质保 金科目， 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 38 页，共 172 页  点击过账 按钮，生成会计凭证  点击菜单 凭证 显示，可以查看已经生成的凭证 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 39 页，共 172 页 项目初步设计费用处理 对于 建运部发生的 各类 项目前期费用，由建运部相关人员根据实际业务在直流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934）中，针对前期费用归集项目明细 WBS 结构下的项目前期WBS 进行项目前期费用采购申请、采购订单、服务确认、支付及零星发票处理等业务。 成本费用的发生在 直流 流委托帐套（ 9933） /交流 流委托帐套（ 9934），而相应付款发生在 XX 电力公司 总部帐套（ 9900）。 菜单路径： 会计核算 会计 总分类账 过账 输入总账科目凭证 事务代码： F02 功能 操作：  输入凭证日期、公司代码、抬头文本、记账码、工程前期费归集科目， 回车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 40 页，共 172 页  输入金额、摘要及下一条分录应付账款对应供应商，回 车或点击 进入下一界面 XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 41 页，共 172 页  点击过账 按钮，生成会计凭证 工程过程管理 预付定金产生工程预付款 建设公司发生预付定金 对于工程过程管理中，需要进行预付定金的， 由 直流 /交流 相关人员根据实际业务在直流委托帐套（ 9933） /交流 流委 托帐套（ 9934）中 进行预付定金操作，生成相应财务凭证。 菜单路径： 会计核算 财务会计 应付账款 凭证输入 预付定金 预付定金 事务代码： F48 功能 操作： XX电网成熟套装软件 项目 文件说明 第 42 页，共 17。