财务付款费用管理制度

财务付款费用管理制度内容摘要：

补贴，按实际出勤 15元 /天计 G3 交通费 指与职级挂钩的市内交通费及 自备车费用当月标准限额报销的费用，允许月度使用调剂，但年度内报销总额须在全年的限额以内。 员工外出办事的公交车费用、打的士费用 G4 住房补贴 按政策执行 G5 汽车费用 公务车的所发生的管理费用、维护费用 G6 社保费 向社保局缴交的社会保险由单位承担部分的费用、残疾人保障金 G7 福利费 过节费、体检费、员工活动费、医药费，特殊岗位的商业保险，加班餐，员工聚餐 G8 房租 指租用办公场地支付的月固定租金 G9 物业管理费 指租用办公场地支付的物业管理费、本体维修基金 G10 水 电费 上月水电费、空调费 二 变动费用 B1 业务招待费 执行业务招待费标准，包括出差期间所发生的业务招待费，也包括招待来宾用的茶叶、水果、鲜花费 B2 差旅费 出差期间所发生的往返的交通工具费用、出差地交通费、旅途保险、住宿费、出差补助，但不含业务招待费 B4 电话网络费 电话费及网络费 B5 广告宣传费 包括在电视、媒体、纸页、印制的小礼品、贺卡、等广 财务付款管理制度 文件编号 OPCW00 文件版次 A/0 文件页码 第 7 页 共 15 页 受控文件，未经批准，不得更改、复制 告宣传、招聘费 B6 审计费 因财务、税务、工商等需要而发生的审计、验资费、评估费 B7 咨询费 审计、税务、工商等各项服务咨询费用 B8 法律事务费 指诉讼费、法律顾问费、资产保全费、登报公告费等。 B9 会务费 参加外部会议费用 B10 低值易耗品摊销 单位价值未达固定资产，如购内存条、 U 盘、文件柜、临时增加的卡座、布线费用等、内存、移动硬盘 B11 职工教育经费 内、外部培训费，包括给员工计发的特别奖励 B12 工会经费 上交当地工会组织的经费 B13 劳保费 工装费、购劳保用品费用 B14 税金 印花税 B15 办公费 购发票、各种帐表、笔、名片、邮寄、书报等其他行政办公费 B15 银行手续费 银行手续费、实 时费、工本费 原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。 对于《费用报销单》 （ QRCW02） 后附的票据，申请报销的经办人应承担其到达财务管理部付款之前可能的遗失责任。 报销业务属涉外业务时，公司财务管理部将按照中国外汇交易中心最近一日公布的人民币汇率中间价进行折算，向报销人支付人民币。 ，认真审核各种凭证，对不符合公司制度的原始票据、越权审批的费用、手续或填写不符要求的，不符合规范 报支的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；检查封面金额与所附单据是否相符，并要承担责任。 ：内附单据粘贴不得超出《 费用报销单 》 （ QRCW02） 和“ 《 销单据粘贴单 》 （ QRCW04） 纸张的大小；单据可从左至右或从上至下依次阶梯式粘贴，同等面额单据集中粘贴；单据的粘贴必须使用胶水（不能用双面胶、订书钉代替）；能 财务付款管理制度 文件编号 OPCW00 文件版次 A/0 文件页码 第 8 页 共 15 页 受控文件，未经批准，不得更改、复制 平铺粘贴的，不要折叠粘贴。 《 费用报销单 》 （ QRCW02） 和 “ 《 销单据粘贴单 》 （ QRCW04） 的胶水粘合处不超过该单左边线的一半，原则上以压住报销单的左上角仍能翻看到内附粘贴单据的全貌为好。 ，如单据填报不规范，将不被受理：如已受理，亦不排除退单处理。 员工 借款业务 （ 具体审批权限 参照 《 公司授权事项统计表 》 ） 员工因公借款。 ： 各部门视实际情况需要，经管理层批准， 公司董事长 核准后，可设置部门备用金。 备用金经管人员异动时，应办理归还备用金手续，并改由接交人重新申请备用金。 备用金不用时，应立即缴销。 备用金原则上应在每年 6月 30日、 12月 31日前归还， 归还后再按规定申请借用备用金。 除备用金、差旅费、购置费可以根据已审定的费用计划借支外，原则上其他费用借款人填写《借款审批单》 部门负责人复核签字 管理层审批 公司董事长审批 财务负责人复核 出纳员根据手续完整的《借款审批单》办理借款事宜 财务付款管理制度 文件编号 OPCW00 文件版次 A/0 文件页码 第 9 页 共 15 页 受控文件，未经批准，不得更改、复制 不予借支（可以使用支票的不借支现金）。 如差旅费借款时也包括出差期间的招待费。 借款、 备用金的人员，应填写公司统一印刷格式的《借款审批单》 （ QRCW03） ，详细填写借款用途（例：采购用备用金、司机备用金等等）、 借款日期、 预计还款日 期、工作部门、金额大小写等项目。 原则上 前款不清，后款不借。 （出差借支按返程日三天内预计还款日），员工借款办完公务后，须在预计还款日期后五天内办理结清。 对逾期不归不借款的员工，经催告无效后，由财务部采取暂停发放薪酬、从薪酬中扣减借款等方式处理。 ，可采用其它方式（例：口头电话申请）向公司领导 报告并获得同意后财务管理部可预先办理借款手续，借款人事后须补办 审批签字手续。 对 外 付款业务 对 外 付款业务一般分为： “ 资金业务付款 ”、“ 担保业务付款 ”、“ 合同 履约 付款 ” 3项业务 付款 业务的有关规定及 审批 流程如下： 付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务 （如：资金业务放款、 担保业务银行保证金、 合同或协议的履约款项） ，均应按本条的相关规定办理付款 （ 一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭）， 具体如下： 有 关部门或个人用款时，必须向审批人提交 《付款申请单》 （ QRCW05） ，注明款项的用途、金额、及收款单位 、收款帐号、开户银行 ， 并附相关资料交财务部备案（特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件留复印件）。 资金 拆借 业务须 附 ： 《 资金业务申请审批表 》 、 《 资金业务放款表 》 、 《 借款合同 》 、 《 综合授信合同 》 、 《 经济顾问 服务 协议 》 等； 担保业务须附： 《 担保业务审批表 》 、 《 委托担 保合同 》 、 《 保证合同 》 、 如有代偿业务需提供 《 代偿业务申请审批表 》 、 《 借款合同 》 、 《 经济顾问服务协议 》 等 ； 提前终止业务合同、 多收费用的退费（款）业务，原则不预退款，如确需退款须附有对方退款申请书、相关退费补充协议 、 《 退费申请表 》 ； 客户 多交 费用的 退费 （款） 业务须附： 退款须附有对方退款申请书、 《 退费申请表 》 ； 退 客户担保 保证金 须附：客户归还银行贷款的还款凭证、《解保 /置换反担保 财务付款管理制度 文件编号 OPCW00 文件版次 A/0 文件页码 第 10 页 共 15 页 受控文件，未经批准，不得更改、复制 审批表》、《担保业务解保 /置换审批表》； 合同履约付款 （如：借款合同约定支付到期拆入资金的款项、资金拆入成本及银行利息的款项、 担保业务应付银行保证金、 合同约定其他与筹资活动有关的款项、财务顾问费等） 须附 发票、收据、 采购计划 、 《 经济合同 》 、 《 协议书 》 《借款合同》《资金拆借合同》 等 交财务部备案 ； 付款业务没有涉及合同或协议的，必须在《付款申请单》的备注栏注明： “ 无合同 ” 字样。 《 付款申请单》 （ QRCW05） 的填写内容，不得涂改。 对金额超过 5 万 元的付款须提前一天通知财务管理部。 付款审批流程： 审批人 必须在授权范围内行使职权和承担责任 （具体审批权限详见 《公司授权事项统计表》 ）。 经办人必须在授权范围内办理业务。 支付审批。 审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。 对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。 付款审核。 财务管理部 接到审批有效的 《 付款 申请单》 （ QRCW05） 后，审核人应积极安排资 金，并对具体付款单据与 《 付款 申请单》 （ QRCW05） 进行对照、审核。 复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误。