银华基金公司内部控制纲要

银华基金公司内部控制纲要内容摘要：

稽核部的检查工作，掌握公司的整体风险状况。 风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行，必要时还可聘请国内外中介机构和专家给予评估、咨询；在特殊情况下，在上报董事会的同时，依据风险控制委员会的职权，可以对公司业务进行一定的干预。 第三节 内部控制规则 第二十条 内部风险控制规 则是公司为实现风险控制的目标，建立的一整套完善的制度体系，主要由三部分组成，分别是管理制度、内控制度和监察稽核制度。 这三部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责的关系。 内控制度是汇集各项管理制度中的风险控制措施，并对管理制度的制定提出风险控制方面的要求，管理制度要符合内控制度的要求，而监察稽核管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 8 制度又是与内控制度相对应，检查内控制度的执行情况的。 他们各自由公司不同的管理阶层和部门负责，避免了内部人控制和流于形式。 第二十一条 管理制度由公司综合管理制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工 作中所要遵循的业务流程和规则。 它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改。 第二十二条 内部控制制度是各部门所要满足的各项业务风险控制要求及其具体解决措施的汇集。 它主要包括风险控制制度、岗位分离制度、空间分离制度、作业流程制度、集中交易制度、信息披露制度、资料保全制度、内部会计控制制度、保密制度、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改。 第二十三条 监察稽核制度是检查公司各项内控制度的执行情况并提出改进要求，它由监察稽核部负责制定和实施，督察员负责审阅和批准修改，并向公司董事 会及中国证监会报告。 银华基金管理公司制度体系行政管理制度重要会议制度基金管理部管理制度行政管理制度人事管理制度公司财务制度交易清算管理制度研究策划部管理制度市场开发部管理制度。 管理制度体系会计控制内控制度授权制度保密制度信息披露集中交易内控制度岗位分离空间隔离资料保全。 监察稽核制度监察稽核制度。 电脑信息部管理制度客户服务部管理制度库存现金管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 9 第 二十四 条 以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准的，需上报董事会。 第五章 内部风险控制措施 第一节 管理风险控制 第 二十五 条 公司领导必须牢固树立内控优先思想，自觉形成风险管理观念，忠于职守，勤勉尽责，严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度。 建立合法有效的决策程序，公司的投资决策委员会负责基金投资的决策，避免决策的随意性，同时充分发挥风险控制委员会和公司督察员在公司内部风险管理中的作用。 第二节 基金投资风险控制 第 二十六 条 投资研究风险的控制措施 吸引 高素质投资研究人才，定期进行培训，要求投资研究报告依据详实资料，并尽量进行实地研究等。 通过签定《租用基金交易席位协议》，获得知名券商研究机构的支持和协助。 第 二十七 条 投资决策风险的控制措施 （ 1）设立投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，审核基金投资组合方案，决定投资原则，控制基金投资风险； （ 2）由投资决策委员会确定基金经理的投资权限，即基金经理对单一证券的投资规模超过一定金额时，需经过投资决策委员会批准后方可实施； 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 10 （ 3）基金经理对有价证券的投资，要在遵照投资决策委员会决定的投资原则和授权权限下，依据投资研究报告进行，并对投资个股进行跟踪、研究。 第二十八条 投资交易风险的控制措施 （ 1）事前控制：投资决策委员会确定基金经理的投资权限，并通知集中交易室； （ 2）事中控制：集中交易室实施实时监控，当基金经理的交易指令明显违反相关法规法令及公司的相关制度和授权范围时，将拒绝执行指令并作出记录，同时将情况汇报公司主管投资的副总经理，并通知基金经理和监察稽核部； （ 3）事后控制：基金会计室实施事后监控，如在每日会计处理过程中发现有违规或异常交易现象，应制作《警示报告》，报告主管投资的副总 经理，并通知基金经理、监察稽核部，确保各种投资比例限制符合法规及基金契约。 第二十九条 交易指令风险的控制措施 （ 1）规定只有基金经理（或其书面授权的助理）才有权通过集中交易室下达所管理基金的交易指令； （ 2）交易指令规范化，即基金经理（或其书面授权的助理）必须通过电脑下达交易指令及其修改指令，并要有时间记录，防止交易员越权操作风险； （ 3）明确基金经理必须对其管理的基金运作中涉及的交易行为负责，并需要对偶然发生的异常交易行为做出合理的解释。 第三节 流动性风险控制 第三十条 流动性风险的控制措施 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 11 （ 1）根据基金契约关于资产流动性控制的限制，保持现金比例不低于基金资产一定比例； （ 2）定期由投资决策委员会对基金资产流动性进行评估，监控基金资产流动性变动情况。 第四节 合规性风险控制 第 三十一 条 公司设立独立的监察稽核部，对公司管理和基金管理过程中的遵规守法情况以及公司内部控制制度的实施和落实情况进行监督、评价，及时、准确地发现问题并提出警示，最大限度降低公司和基金的违规风险。 第五节 操作风险控制 第三十二条 越权违规风险控制 各部门应根据公司经营 计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。 第三十三条 市场推广及基金销售业务风险控制 （ 1）市场推广 主要包括广告及推广手法违反有关法规；成本控制不力等。 控制措施有：所有广告内容及推广手法经过部门审核、总经理签字；所有公司网站登载内容经部门主管签字与网管部门审核；与媒体交往对各业务类型设定不同的发言人及权限；市场推广费用支出实行预算控制并由高层管理人员批准等。 管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 12 （ 2）销售行为不规范 销售人员行为不规范，影响公司利 益及公司形象和声誉。 控制措施主要有： 所有潜在业务机会汇报业务主管；向客户准备演示材料经过部门主管批准；与客户商谈的会议须至少有一名业务主管及一名熟练业务人员参加；会见客户保持完整记录；确保每一名潜在客户得到后续服务等； （ 3）客户开户 开户资料有假，开户数据发生错误等。 采取的措施有：严格进行人员培训；加盖时间戳记；强化对客户提供的资料真实性核查；设置开户资料复核岗位；高级业务主管审核签字；妥善保管客户开户资料等。 （ 4）基金申购 风险主要有：客户开户资金的银行票据虚假；客户资金票据入帐错误；销售机构或 工作人员将客户资金私自转入它处；申购申请书项目不齐备；申购基金价款、手续费、单位净值及受益单位数核算错误；申购人申购价款超过申购人帐户可用资金余额；送登记过户部门的基金份额数量与客户申购书中明细不一致；基金申购总数与托管银行或基金会计部门不一致；基金申购作业受理完毕以后，没有及时向基金申购人传送基金受益凭证等。 采取的风险防患措施主要有： 严格进行人员培训；重要工作岗位（资金票据）隔离；加盖时间戳记；设立工作权限限制；在易产生风险的岗位设置复核人员；高级业务主管审核签字、逐日与银行、基金会计部门及基金登记部 门对帐；妥善保管客户申购管理公司开业申报材料之六：“银华基金管理有限公司”管理制度（一） 内部风险控制纲要 (海量营销管理培训资料下载 ) 13 申请资料等。 （ 5）基金赎回 基金赎回过程主要风险有：基金赎回申请资料不齐备；赎回价款、手续费错误；客户提取资金没有按规定程序办理；送基金登记部门的申请赎回基金份数与客户赎回申请书中明细不一致等。 相应的风险防患措施主要有： 严格进行人员培训；加盖时间戳记；在易产生风险的岗位设置复核人员；高级业务主管审核签字；工作岗位隔离；工作权限限制；妥善保管客户赎回申请资料；实行逐日与托管银。