采购付款管理规定

采购付款管理规定内容摘要：

合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制 度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。 除对上述 ⒈⒉⒊⒋ 条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核 商品采购 是否按照经批准的 商品采购 计划 、 合同或协议进行；审核入库凭证 时应 检查是否有 采购人员 、验收人、 录单员 的签 字 ，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限。 会计人员对不符合规定的 商品采购 业务、不得办理采购结算，并报告财 务经理。 财 务经理 对严重违反规定 采购商品 计划的应当及时向总经理汇报。 付款控制 第 5 页 共 9 页 在付款时，应得到 采购业务经办人、仓库保管员 、 商品 部 经理 、财务部 经理、总经理 等相应确认或批准。 一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如 营销部、商品部、财务部、 总经理等）签单批准。 订单副本应及时提交财务部门。 收到货物并验收后， 仓库 验收 人 员应 填制相应的验收单 ， 并 及时送交 商品部办理系统入库。 收到供应商发票后， 采购人员 将供应商发票与购货订单及验收 单 进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付 款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。 财务部将收到购货发票、验收 单 、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。 采购付款实行付款凭单制。 相关款项 支付须经 商品管理部门 填制应付凭单， 并按相关程序及权限经由本部经理、 财务经理和总经理按权限审批。 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得折扣，加强与供应商的良好关系，并维持 公司 信用。 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并互相核对，出现差异时应 及时查明原因进行调 整。 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。 7. 账务处理 与核对 第 6 页 共 9 页 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《。