营运资金管理论文企业内部控制的论文：如何加强资金管理内容摘要：
理人员素质低，管理意识严重滞后，缺乏资金成本、资金结构及财务风险以及内部监督机制不完善等因素。 也在某种程度上直接影响着资金管理状况。 加强资金内部控制制度的对策 2． 1 注重资金需求预测，进行科学的事前控制 充足的资金来源，是保，正生产经营活动正常开展的前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。 企业必须注重资金的事前规划，科学预测资金需求量，在此基础上，才能确定合理的筹资数额。 企业应综合考察各 种筹资方式和筹资渠道，比较其资金成本和财务风险，实现最优的筹资组合。 同时要考虑现有资金量，使现有资金量及新筹资金量与资金需求量相平衡。 充分利用财务杠杆，达到以合理的资金获取最大的经济效益。 资金需求量的预测方法很多，如定性预测法、趋势预测法、销售百分比法以及预计资产负债表法等。 企业在对资金需求量进行科学预测的基础上，结合企业资金现状和筹资方式，来合理地筹集生产经营所需资金。 2． 2 加强事中控制，提高资金使用效率 对资金的使用环节进行有效的事中控制，是避免资金盲目、无效使用的重要措施。 资金事 中控制包括的内容很多。 针对我国企业流动资金现状，目前应着重注意下述几个方面： (1)优化流动资金内部结构，促进资金的有效使用 企业流动资金包括货币资金、储备资金、生产资金、成品资金以及结算资金等多种资金形态。 企业应根据自身所拥有的资金数量，结合企业生产经营的现状，充分考虑市场的变化，运用现代管理技术。 预测企业的销售状况， “以销定产 ”来合理的安排生产，并组织采购，即确定各种资金形态的介理比例和最优结构，并据此来安排资金。 企业管理部门应对资金的实际使用进行定期的监督和检查，看其资金的实际使用情况与供、产、销计划是否相符，与最优资金结构是否相符。 将货币资金、储备资金、生产资金、成品资金、结算资金等始终保持较好的比例和结构，以减少资金在各环节的浪费，加速资金的周转，促进资金的有效使用。 (2)制定科学的使用政策，加速资金周转 如前所述，目前我国企业一方面面临着资金的紧缺，另一方面又面对的是大量的债权。 即无法收回的应收账款，企业出应 加强清理现有债权、债务外，还必须要建立、健全科学的信用政策，以更好地控制应收账款。 健全的信用政策包括信用标准、信用条件和收款政策等三部分。阅读剩余 0%
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