物流公司财务部管理制度

物流公司财务部管理制度内容摘要：

的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额 50%的罚款。 因审核人过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额 50%的经济责任，按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工XX 物流有限公 司财务部 管理制度 第 5 页 共 14 页 资中扣除。 财务人员在收到报销单据后应审核报销 单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 1 出纳收到报销单后应检查部门负责人、总经理、财务总监签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给与报销，对不符合审批手续的报销单据出纳有权拒绝报销或付款。 第六章 费用报销制度补充说明 第十六条 办理程序 差旅费用款，需事前填报出差申请表，以出差申请表载明内容为报销核实依据。 接待费用款，需事前按审批程序报备，临时接待需由部门负责人电话 报备总经理或财务总监。 第十七条 费用标准 误餐补贴按 15 元 /人 /餐，限中餐、晚餐，早餐不予报销，出差的不再计误餐补贴。 差旅费食宿包干，按财务制度规定的标准执行。 加油费、过路费凭票据实报销。 接待费按已审批额度，凭票据实报销。 第十八条 报销办法 差旅费报销需填写专用差旅报销单。 出差住宿费实行限额凭据报销办法。 出差伙食补贴为异地住宿的伙食补贴，不住宿公出，按实际误餐数执行误餐补贴。 公出误餐的判定以过路票或车票上载明的进出日期为准。 伙食补贴、误餐补贴为包干制，其他水费、饮料不另行报销。 住宿、加油、过 路、接待费需提供票据报销，无法提供票据的不予报销。 第十九条 其他规定 对不符合财务报销制度的属实费用，由报销人所属部门负责人作出书面说明，报办公室审核，总经理审批后，财务可给与报销。 第 七 章 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部 第二十一条 部门可依据自身情况在本部门制度的框架内，指定部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案后方能生效。 XX 物流有限公 司财务部 管理制度 第 6 页 共 14 页 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务 计划 ，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作 岗位职责 第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计 制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 XX 物流有限公 司财务部 管理制度 第 7 页 共 14 页 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目， 严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： （一）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资 料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措。