连锁餐饮业财务营运管理操作手册

连锁餐饮业财务营运管理操作手册内容摘要：

把好质量关。 货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认 真填写，确保准确无误。 验收后的物资，必须按类别，固定位置堆放、摆放，注意留好通道，做到整齐，美观。 如实填写货物卡，货物卡应放在显眼位置。 对于进仓的物品，应在包装上打上公司的标记，入库时间和批号。 负责鲜货、餐料验收监督，严格把好质量，数量验收关，对不够斤量的物资，除按实际重量验收外，还应要求供货补足。 发货时，按照先进先出的原则进行处理，严格审核领用手续是否齐全，严格验证审批人的签名式样，对于手续不全者，一律拒发。 注意仓库所有物品的存量，以降低库存为原则，根据实际使用量，科学制定各种物品的存量 ，并据此每周做出请购计划。 对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品，要及时反映并催促各有关努门尽早处理。 出库物品，必须要由部门经理或厨师长签字方可出库。 物品出库和入库要及时登记造帐，结出余额，以便随时查核。 负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。 做到入帐及时，当日单据当日清理。 1定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。 做好月底仓库盘点手续，及时结出月末库存数，上报各有关部门。 1严禁借用仓库物品，严禁向供应商购买物 品，严禁有意或无意地向供应商索要财物，严禁与使用部门勾结，损害宾公司利益，严禁与供货商、采购员勾结，损害公司利益。 （九）、货物验收 工作规范操作程序及标准 货物验收 工作规范操作程序及标准 : 1 上岗后先仔细阅读当天进货单，做到对当天应到的物品品种、规格及数量心中有数。 同时应做好磅称校验和仓库清洁卫生工作。 2 物品到货后，应先确认是否有申购计划，然后对物品进行验收。 3 先清点或过磅核对物品数量是否与到货单或发票相符，其中水产类鲜活货需滤去水份再过磅。 4 包装的食品原料要检查是否注明生产厂家、厂址、生产日期、保 质期限、质量标准、包装规格及等级等，进口食品还要检查中文标签和防伪标识。 5 大批鲜活货或有疑议的食品要由采购员、厨师长、食品卫生检验员、验收员会同验收。 6 其它物品要按订货封样和要求由使用部门、验收员和仓保员拆箱抽样检验，并共同签字认可。 7 符合数量和质量标准的物品，由验收员填写验收单，价格根据采购员报价单填写，仓保员收货时根据发票和验收单复核实物，直接进厨房的要按规定办理领用手续。 经检验不合格物品应及时向部门主管及采购部报告，区别情况及时处理。 8 入库的物品要办理入库单，发货要凭手续齐全的领料单，仓保员每天应根据入库单、领料单及时登记账、卡。 9 货物验收操作流程： 验收员首先检查磅称准确性，然后根据申购计划填写验收单（数量、单价） （ 1）批量货物验收操作流程： A 餐具、低值易耗品等物品由使用部门、验收员、仓保员监督员按合同要求或拆箱抽样共同验收 B 厨房鲜活货由采购员、验收员监督员、厨师、共同验收 （ 2）日常货物验收操作流程： A 验收员核对发票或进货单数量、品种、规格、单价供货单 与申购计划不符的退票纠正与申购计划相符的物品填写入货单过磅数量 B 其他物品通知仓保员验收、办理入库手续 C 鲜活货通知作用部门验收、 办理领用手续 D 验收员日常货物验收时要检查货物质量进口防伪标识，食品检查防伪标识检查包装食品原料的标签，按申购要求检查剔除不合格品后过磅，厨房鲜活货滤水后称重 （ 3）凡验收不全格通知采购退货或作其他处理 （十）、采购员 工作规范操作程序及标准 采购员 工作规范操作程序及标准 完成公司各类物资的采购任务，并在预算内做到货比三家，择优选用，开源节流，达到控制成本的目的。 在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，廉洁自律，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下， 开展业务活动。 采购员必须经常了解自己购进货物的质量，以及使用部门的意见。 采购员必须经常了解市场行情，掌握供货渠道，减少供货环节，以便能随时满足使用部门对货品在质量，数量，价格和采购费用等方面的要求。 采购员有义务向使用部门推荐使用的新产品 采购员有义务对仓库及使用部门的积压物资或长期不使用的物品，进行处理及推销工作。 （十一）、采购员 工作 质量 规范操作程序及标准 采购工作质量标准 严格执行经批准的酒店采购计划，并按计划要求按时、按质、按量完成采购任 务。 每项采购品做到以质量、价格、服务三要素进行货比三家，以达到降低酒店成本之目的。 批量订货时，应先与供应商签订购销合同，注明品名、规格、型号、等级、颜色、数量、单价、金额、交货期、交货地点、方式、质量标准、验收标准、方法、付款方式等具体条款。 对专业要求高的物品采购，应会同使用部门共同实施采购任务。 物品采购后，验收员应按规定手续严格验货，如有质量或其他问题，应及时与供应厂商联系换货或办理退货手续。 物品验收入库后，应将有关票据交财务会计部审核后予以或负责同意采购的部门及单位付款。 凡部门采购物质必须要 有部门经理及总监签字审批 （十二）、电脑员维修 工作 质量 规范操作程序及标准 电脑员维修 工作 质量 规范操作程序及标准 对于硬件故障，首先从电源查起，再用排除法查找问题。 不能解决的问题，立即下单，联系电脑维修商。 对于网络故障，先通过查线，再看网卡、 HUB，最后检查电脑设置。 对于软件故障，先查看设置是否发生变动，再查病毒，系统崩溃需要硬盘格式化前，一定要在使用负责人参与、认可并做完备份后进行。 对于影响部门使用的情况，需向部门说明，在条件许可的情况下，先提供替代设备 使用，并办好替借手续。 第三节、 财务部管理制度 （一）、 财务借款及核销管理工作制度 财务借款及核销管理工作制度 第一条 . 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核 ,交总监或总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条 .费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条 .报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条 .提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条 .报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总监总经理的签名。 第六条 .财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。 第七条 .借款人因公借款办事 ,要本着当日借当日报的原则 ,特殊情况必须在 借款一星期内进行核销。 （二）、 公司固定资产管理制度 公司固定资产管理制度 第一条 .公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。 实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。 第二条 . 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地 及存放地点。 第三条 . 折旧年限：房屋 15 年、汽车 10 年、机械设备、电话系统折旧期为 8 年、空调、音响折旧年限为 6 年、电脑和其他为 5 年。 第四条 . 折旧计提方法采用使用年限法。 （三）、 报损、报废管理制度管理 报损、报废管理制度 第一条 .商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。 第二条 .经主管会计审查提出处理意见后，报总经理审批。 第三条 .各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总监 ,总经理批示并由财务部备案。 第五条 . 报损、报废的金额走营业外支出科目。 （四）、 内部审计管理制度 内部审计管理制度 第一条 .认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。 对己复核过的报表，必须签名以示负责。 第二条 .审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。 第三条 .严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。 第四条 .审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在 直拨单上的签名。 第五条 .每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。 第六条 .要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。 （五）、工程部工用具管理制度 工程部工用具管理制度 第一条 .工程部所有的维修用工具、用具必须登记，实行统一管理。 第二条 .工程部水暖工、电工所配备的工具为专用工具，禁止外借。 第三条 .工具保管和使用不当造成损坏或丢失由个人负责赔偿。 （六）、 会计核算管理制度 会计核算管理办法 第一条 .会计核算以权责发生制为基础，采 用借贷记帐法。 第二条 .会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条 .记帐的货币单位为人民币。 凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条 .会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。 第五条 .会计凭证。 使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。 (2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3) 会计凭证保管期限为十 五年。 第六条 .会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。 （七）、餐厅 签单、挂帐打折管理制度 餐厅 签单、挂帐 、 打折 、 赠送管理制度 公司只允许董事（老板）签单挂帐，董事不在时，可委托总经理或总监签字挂帐。 董事（老板） \总监 \总经理消费签单挂帐一律 7 折 凡未与公司签定消费签单挂帐合同单位或个人一律不得签单挂帐 公司贵宾卡可以 折优惠 公司管理人员处理投诉部长可以打 9 折 ,经理 折 , 折以上必须请示总监或总经理审批 部长级以上在餐厅客户应酬时可以赠送果 盘一个 （八）、处理收银员长短款 工作规范操作程序及标准 处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。 出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。 原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 （九）、货物原料 出入库管理办法 货物原料 出入库管理办法 9:30— 10:30 下午 2:30— 4:30（特殊情况除外）。 方可出库。 、生产用周转食品原料、而出库单用于后勤部门（工程、保安、办公室、餐厅）领用物品。 、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。 原材料中的菜品、要直拨入厨房，只需要办理验收手续即可。 ，需要填写入库单 ,然后直接填制固定资产管理账册。 6 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，并要有产品三证发现问题物品原料应不与办理入库手续。 直拨 程序 采购部根据货物填写直拨单 仓库验收后签名 直拨部门主管验收签名。 十四、退、换货物程序： 用货部门将不合格货物清出 仓库检验并核对验收 采购退回给供应商 供应商换回合格货物给用货部门。 （十）、 财产 货物原料盘点 清查 管理制度 财产 货物原料盘点 清查 管理制度 第一条 .目的 为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人 员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。 第二条 .盘点范围 （一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材 料等。 （二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。 （三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。 代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。 低值易耗品：购入的价值。