库存现金管理规定

库存现金管理规定内容摘要：

应履行完备的现金付款审批手续，由经办人填写正式的退款申请单，注明退款理由、业务经理确认、财务经理核实、总经理签批后再办理付款手续。 退款时必须由收款人本人签字领取 (其他现金付款业务亦同 )，不准他人代领，异地客户应由财务人员办理电汇。 如果是个人客户应让客户在退回的收据后签字 (注明身份证号码，如果代领必须提供 授权证明，收据丢失则按集团已有相关规定办理 )；如果是法人单位客户应索取客户的收款收据记账。 第二十三条 各公司应加强现金收入管理，严禁信用卡套现或公款私存。 第六章 库存现金的盘点清查与监督 第二十四条 各公司在库存现金监督管理中应遵循下列规定： （ 2）不准在审批手续不完整的情况下提前支取现金； （ 3）不准私自挪用现金； （ 4）不准未经批准任意坐支现金； （ 5）不准单位之间互相借用现金； xxxxxxxx 集团有限公司 4 （ 6）不准谎报用途套取现 金； （ 7）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； （ 8）不准将公司经营收入的现金以个人名义存入储蓄； （ 9）不准保留账外公款； （ 10）不准以任何票券作为现金抵值券用于业务经营。 第二十五条 现金保管人员应确保现金收支款项的准确和保管现金的安全完整，竭力避免现金错、短款的发生。 如在日常现金收付中，发现现金多余或短缺，必须及时写出文字报告，经批准作当日暂存、暂付处理。 应做到长款不留库，短款不空库，不得以长款补短款。 第二十六条 各公司财务负责人应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，成立现金清查小组 ,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点 ,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。 确保现金账面余额与实际库存相符。 发现不符，及时查明原因，做出处理。 并对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，报主管领导批准后实施。 第二十七条 库存现金清查时现金保管人员应始终在场 ,并给予积极的配合。 清查结束后 ,清查人员应填制“库存现金盘点表” ,填列账存、实存以及溢余或短缺金额 ,并说明 原因 ,上报有关部门或负责人进行处理。 第二十八条 各公司现金错、短款情况一旦发生，出纳人员应及时经财务经理向公司主管财务工作的领导报告。 现金错、短款，要视情况分别处理： （一）属于书写、计算、清点等技术原因造成和一般责任事故的错款，经报批后，按“长款归公，短款报损”的原则处理，并责令有关人员检讨原因，吸取教训，改进工作； （二） 属于工作失职、有章不循等原因造成现金错、短款报批处理时，要由公司领导视情节和损失程度，决定责任人员的相应赔偿责任； （三）属于有关人员监守 自盗款项、侵吞长款、挪用公款的均应按贪污案件处理； （四）如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等 ,应及时更正错账或补办手续 , 如属少付他人则应查明退还原主 ,如果确实无法退还 ,应经过一定审批手续可以作为单位。