财务管理课程设计----河北衡水老白干酒业股份有限公司

财务管理课程设计----河北衡水老白干酒业股份有限公司内容摘要：

于提升衡水老白干的品牌知名度和美誉度没有太大的影响。 管理制度的执行力不高 近年来，衡水老白干的企业管理制度逐步完善，各项管理制度也已形成有效的条文，并且已经传达到各地的办事处。 但是衡水老白干的现实执行当中却是存在着很大的漏洞，衡水老白干的监察与监督部门的监察力度不够，导致企业的管理制度在各地办事处只能是一纸条文，不能得到有效的贯彻执行。 各办事处的人员比较懒散，各部门之间缺乏沟通与了解，办事处内缺少一种凝聚力，不能形成有效的战力。 这些都将成为企业向前发展的阻碍。 这个问题在企业的扩张发展过程中很容易出现，这是企业高层管理与下级组织配合的不协调的体现。 过分强调人治 衡水老白干是衡水市的支柱企业，作为衡水市的主要企业，衡水老白干为衡水市解决了很大的社会问题，但是这些也将在一定程度上阻碍衡水老白干的顺利发展，衡水老白干在用人方面无法做到任人唯贤，而是一种裙带关系，现在，衡水老白干的经理层以上人员无一不是衡水籍，甚至有些人员在企业内无所事事，什么作用都没有，甚至会对公司任务的完成起到不良作用，但是当企业有升迁机会时，这些人会被优先安排到重要职位上，这样的用人制度让很多人在明白了之后依然选择离开；另外，公司采用外聘业务和厂聘业务两种业务模式，这样虽然对于公司的成 本和管理方面都减轻了负担，但是这样也会造成企业内部的极度不合，外聘和厂聘采取两种工资制度，并且在其他待遇方浙江工业大学《财务管理与分析》课程 10 面明显不同，这无形中就为这两种业务之间设置了障碍，不利于以后工作的开展，并且这两种业务人员之间也会互相猜忌，对于企业的长期发展会产生不利的影响。 企业策略与市场信息的不平衡 衡水老白干由于其用人制度和管理制度等方面存在一定的限制，对市场信息的变化不能及时掌握，这就导致了企业不能根据市场变化及时调整营销策略，营销策略与市场需求不能达到平衡状态。 对市场信息进行收集汇总，然后反馈市场需求，是企业制定各种营销策略前最重要的任务。 衡水老白干的企业策略与市场信息的不平衡，就导致了消费者对于衡水老白干的消费需求下降，直接影响衡水老白干的市场占有率和品牌美誉度。 4 财务分析 管理用财务报表分析 财务报表的转换 管理用资产负债表 净经营资产 2020 年 2020 年 净负债及股东权益 2020 年 2020 年 经营资产： 金融负债： 经营性流动资产： 短期借款 25,000, 31,000, 货币资金（经营） 24,652, 21,511, 交易性金融负债 应收票据（经营） 3,964, 应付利息 应收账款 601, 577, 一年内到期的非流动负债 40,500, 30,575, 预付款项 7,758, 16,667, 长期借款 60,000, 115,500, 应收股利（经营） 20,000, 应付债券 其他应收款 26,908, 48,645, 金融负债合计 125,500, 177,075, 存货 740,729, 564,855, 金融资产： 一年内到期的非流动资产 交易性金融资产 其他流动资产 应收利息 经营性流动资产合计 804,613, 672,257, 可供出售金融资产 经营性流动负债： 持有至到期投资 应付票据（经营） 金融资产合计 0 0 应付账款 83,213, 73,256, 净负债 125,500, 177,075, 预收账款 526,808, 429,307, 应付职工薪酬 319, 6,375, 浙江工业大学《财务管理与分析》课程 11 应交税费 68,264, 35,955, 应付股利 62, 121, 其他应付款 52,315, 58,540, 预计负债 其他流动负债 3,484, 2,774, 经营性流动负债合计 734,467, 606,330, 净经营性营运资本 70,145, 65,927, 净经营资产 年末余额 年初余额 净负债及股东权益 年末余额 年初余额 经营性长期资产： 长期股权投资 40,699, 56,495, 长期应收款 固定资产 307,512, 311,547, 在建工程 43,317, 18,679, 固定资产清理 6,213, 6,213, 生产性生物资产 2,952, 1,294, 无形资产 132,438, 136,505, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2, 1, 其他非流动资产 经营性长期资产合计 533,135, 530,738, 股东权益： 经营性长期负债： 股本 140,000, 140,000, 长期应付款（经营） 1,000, 1,000, 资本公积 166,415, 166,000, 专项应付款 盈余公积 34,145, 26,984, 递延所得税负债 未分配利润 125,798, 75,349, 其他非流动负债 10,422, 10,256, 专项储备 经营性长期负债合计 11,422, 11,256, 减：库存股 净经营性长期资产 521,713, 519,482, 股东权益合计 466,359, 408,334, 净经营资产 591,859, 585,409, 净负债及股东权益 管理用利润表 项目 本年金额 上年金额 经 营损益： 一、营业收入 743,178, 591,431, 减：营业成本 438,173, 393,094, 二、毛利 305,005, 198,336, 浙江工业大学《财务管理与分析》课程 12 减：营业税金及附加 174,840, 147,893, 销售费用 1,973, 1,830, 管理费用 38,470, 30,511, 三、主营业务利润 89,721, 18,101, 减：资产减值损失 14,653, 1,879, 加：投资收益 20,000, 40,000, 四、税前营业利润 95,068, 56,222, 加：营业外收入 6,929, 2,058, 减：营业外支出 41, 1,750, 项目 本年金额 上年金额 五、税前经营利润 101,956, 56,530, 减：经营利润所得税 22,139, 六、税后经营净利润 79,817, 51,499, 金融损益 减：利息费用 10,483, 9,955, 加：利息费用抵税 88, 七、净利润合计 71,609, 41,632, 备注：平均所得税税率 % % 管理用现金流量表 项目 本年金额 经营活动的现金流量： 税后经营净利润 79,817, 加：折旧与摊销 29,829, =经营活动现金毛流量 109,646, 减：净经营性营运资本增加 4,218, 净经营性长期资产增加 2,231, 折旧与摊销 29,829, =实体现金流量 73,367, 税后利息费用 8,207, 减：净负债增加 51,575, =债务现金流量 59,783, 股利分配 13,584, 减：股权资本净增加 =股权现金流量 13,584, 融资现金流量合计 73,367, 浙江工业大学《财务管理与分析》课程 13 4． 2 管理。