财务管理论文：论零营运资金管理内容摘要：
资金需求有重要意义。 3 数量具有波动性。 流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。 4 来源具有多样性。 营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。 仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。 财务上的营运资金管理着重于投资，即企业在流动资产上的投资额。 因而，要了解 “零营运资金管理 ”的基本原理，就要首先了解营运资金的重要性。 营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。 一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。 据调查，公司财务经理有 60%的时间都用于营运资金管理。 要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题： 第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。 主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。 第二，企 业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。 包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。 可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。 二 “零营运资金管理 ”的基本原理 “零营运资金管理 ”的基本原理，就是从营运资金管理的着重点出发，在满足企业对流动资产。阅读剩余 0%
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