财务管理论文-银行表外业务创新与财务风险控制

财务管理论文-银行表外业务创新与财务风险控制内容摘要：

于协议利率，则合同的买方向卖方支付利息差 额的贴现额。 远期利率协议一般用于固定未来一段时间内的资金借贷成本，从而确保收益，所以在市场利率不稳定的情况下商业银行会积极参与。 由于远期利率协议交易在场外进行，因而比场内的期货交易灵活，既可节省成本费用，又可保护商业秘密。 远期利率协议产生后，便得以广泛流行，交易品种也演变得越来越多，越来越复杂。 金融互换是一种双方商定在一定时间后彼此交换支付的金融交易给交易双方带来如下好处：一是可减少资金成本，消除或降低汇率风险；二是可增加资金取得的途径和资金运用受益；三是可调整财务结构，使资产 和负债达到最佳配合，增加财务处理的弹性，对从事互换的商业银行来说，还可获得手续费收入。 由于互换可以给交易参与者带来利益，因而互换市场的成长非常迅速。 互换的形式主要有货币互换、利率互换和货币利率交叉互换。 金融互换可以防范汇率与利率风险，商业银行既可以互换经纪人身份，也可以互换自营商的身份参与市场交易，为客户服务，获取收益。 国债是指一个国家的财政部门代表政府发行的国家公债，包括具有实物券面的有纸国债和没有实物券面的记账式国债。 而所谓国债托管，是指国债投资人基于对国债托管机构的信 任，将其所拥有的国债委托托管人进行债权管理、实物券保管与权益监护的行为。 商业银行开办国债托管业务，不仅可以方便客户，而且有利于争取国债资金最大限度地在体内循环，同时还可以收取国债托管服务费用。 项目融资抵押代理行业务，是指在项目融资业务中，商业银行接受项目贷款银行的委托，按照协议的规定，承担 “ 抵押代理费 ” 的角色和功能，对贷款银行在项目融资中设置的一系列抵押系统进行各种监管和账户操作的业务，是商业银行为客户提供的一种中间服务业务。 在项目融资抵押代理行业务中，委托方（贷 款人）、抵押方（借款人）和代理方应签订《抵押代理协议》。 抵押代理行根据《抵押代理协议》管理抵押资产，行使抵押权，履行代理义务，防范金融风险。 理财业务是商业银行利用自身所处的经济枢纽地位、先进的科技设备和营销理念，为社会公众提供咨询、委托、保管组合最佳投资方案，存款结构方案和设计远期目标方案、帮助客户实现最佳投资回报率的综合性业务。 商业银行提供理财业务的优势在于：首先，商业银行可利用其较为前卫的营销理念为客户提供前瞻性非常强的咨询和选择综合目标方案设计服务；其次，商业银行可利用其 先进的科技设备，为客户提供全面而适宜的组合存款方案和综合投资方案设计，为客户提供最佳投资渠道选择和融资渠道选择，帮助客户实现理想的投资回报；最后，商业银行可利用其自身所处的经济枢纽地位，帮助客户参与新加入理念的宣传、交流工作，使客户在接受新加入理念的同时，将其现有的资产发挥最大效益。 工程概算，通常是指初步设计概算，所以又称设计概算。 工程概算是根据初步设计图纸和概算指标（或定额）、费用定额、价格资料等基础性资料编制而成的技术经济文件。 当委托人（建设单位或主管部门）。