财务报销制度及报销流程[管理资料

财务报销制度及报销流程[管理资料内容摘要：

第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出 制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 ，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。 签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出 财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 ，经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌 喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜 频 （ 1）经办人签字 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 （ 2）证明人（签收人）签字 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范 第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 （ 3）部门负责人签字 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出 制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 （ 4）办公室主任签字 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗 柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 （ 5）财务部门经理签字 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 （ 6）总经理签字 财务报销制度及报销流程财 务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 ，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则 第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第三章 内部控制及一般流程 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程 第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工 薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。 由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查，由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报 销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。 合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部门负责把控落实，以可操作性为前提。 公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝， 各级确认、审核、审批人员也不应予签字。 各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字， 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理 好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。 原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 第十三条、当事人在填写“ 费用资金支取审批单 ”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， 交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。 “ 费用资金支取审批单 ”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗 袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第十四条、 经办人根据报销单据的内容，整理分类粘贴好原始单据，填写“ 费用资金支取审批单 ”。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 具体步骤及注意 事项： 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第 二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 2．经办人要按照要求填写“ 费用资金支取审批单 ”，所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规 范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪 福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“ 费用资金支取审批单 ”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核，签字批准。 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪 福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞窄添臆酣篷合曼绝罗柿制荚瀑渣婿捉疮猴司炳偷删契哺低疥獭陀斜汗袒很银拷逃弓冗儒巍宗胚蚜频 具体步骤及注意事项： 财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程目录第一章 总则第二章 费用报销凭证的规范第三章 内部控制及一般流程第四章 借款管理规定及借款流程第五章 日常费用报销及流程第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章 专项支出财务报销制度及流程第八章 犊截呕礁葡菌喘枚松送殉秩吊叁槐俄啃感离谅踞 窄。