营养乳品有限公司管理制度汇编

营养乳品有限公司管理制度汇编内容摘要：

话费、邮费的报销：公司的坐机电话费由办公室统一支付，各手机费自行支付后，根据报销标准进行报销。 差旅费报销按差旅费报销单内容详细填写：实际出发及到达时间、地点、出差任务。 手续不全者不予报销。 5． 出差天数及费用支出应在申请预算范围之内，有特殊情况超出预算的须特别批注，否则不予报销。 5． 差旅费的报销原则是： 5． 2． 本公司人员因公发生的差旅费，按标准核实报帐。 5． 2． 出 差人员必须在回公司三个工作日内内报销差旅费，并结清出差借款。 5． 2． 出差人员凡费用超标（如请客、送礼等）须作书面说明。 经公司主管领导批准后方可报销。 5． 2． 出差天数必须根据外出登记情况以及出差日记，经办公室主管人员签字确认后方可报销。 采购货款的报销：应由采购人员提供购货发票及库房签章的验收入库单及请购核准单，经本部门主管、财务主管、公司分管领导核准后，到财会部门申请货款或报销。 在发票未报帐之前，不予给付货款。 关于支出凭证的使用：报销原则上必须取得正式合法之原始发票。 但因业务之特殊性不 能取得正规发票入帐发票时，填写此单据，但应尽可能减少，避免取得非正规发票。 报销时间的规定。 8． 每月 1 日 5 日工作日为财务报表时间。 此期间不办理报销。 8． 每月 25 日为财务当月结帐日，依据会计的及时性原则，为了保证会计信制度汇编财务管理制度 A NEEDZD2020A 17 息的时效性。 要求当月发生的费用当月报销，跨月费用一律不予报销。 第五章：费用的核定 招待费（业务活动费）的开支标准（董事长总经理标准一样）： 电话费通讯费： 2． 话费报销标准如下（董事长实报）： 总经理 总监 部长 副部长 主管 大区经理 城市经理 物流 热线咨询 生产总监 500 400 100 100 100 200 100 20 50 150 2． 2 报销话费时所附单据必须是本人在公司备案电话号码的话费发票。 办公费： 3． 公用品、纸张及办公设备消耗，每季初，人力资源部根据各部门的费用计划，统一由专人采购、保管，发放。 各部门不得任意购买。 特殊活动支付的费用可提出申请计划，报请批准后购买 3． 印刷费（ 名片、公司信纸、信封、内部单据）、刻章，由人力资源部统一购置，发放。 会议费：场租费、租车、租花，客房等费用，会议期间餐费，会议用办公用品及杂品等。 参加外单位组织的会议费。 培训费：为提高员工素质而支付的学费、拓展费。 按公司计划，由人力资源部统一安排实施。 运输费：指经营购销货物所支付的运输费用。 该费用的发生由物流部审核 广告会展费：影视报刊、展会费用，宣传品制作及印刷费。 咨询费：支付给中介服务机构的费用。 （验资费、审计费、税务代理等） 税 费：城建税、教育费及附加税、企业所得税 等。 房屋租赁费：支付的房屋租金、库房租金。 1水电费：支付的公司水费，电费，天然气费等。 项目 职务 招待费 /年 招待费 /次 备注 总经理 10000 600 特殊情况除外 总监 5000 300 报办公室备案 制度汇编财务管理制度 A NEEDZD2020A 18 1保险费：公司财产保险费及其他保费。 1五保一金：为公司员工办理养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、住房公积金。 1折旧费：固定资产的折旧费，按平均年限法计算。 1物料消耗：为销售产品而购买的各种促销用品。 第六章：应收帐款的管理、呆坏帐的计提与处理办法 应收帐款的管理内容： 1． 根据公司的实际情况和客观经济环境，制定科学的信用政策，依此指导公司的信用销售与应收帐 款的管理。 1． 控制应收帐款的发生额，使应收帐款总额保持最佳水平，控制应收帐款的具体发生对象，确保应收帐款及时足额收回。 应收帐款周转天数必须控制在 15天内（即从发货当日起，货款应在 15 日内到帐） 1． 注重应收帐款的日常监督与分析，以便随时掌握应收帐款的基本情况，便于做出有关的决策。 1． 采取一系列措施，加强应收帐款回帐的管理；对确实无法收回的应收帐款，建立一定的坏帐注销制度。 1． 应收帐款的月底余额应控制在 15万元以内（即外欠款不能超过 15万元） 1． 6 换货控制率： 换货控制率在 3%，换货所 产生的全部物流中转费由经销商自负。 在重点搞好应收帐款管理的同时，对于公司有可能发生的其他应收款项也实施有效的管理。 公司应当定期或每年年终，对应收款项进行核查，预计各项应收款项可能发生的坏帐，对于没有把握能够收回的应收款项，计提有关的坏帐准备。 计提坏帐准备的方法为应收帐款余额百分比法。 当期应提取的坏帐准备应按以下公式计算： 当期应提取的坏帐准备 =当期按应收款项应计提坏帐准备金额 （或 +）本科目的贷方余额（或借方余额） 制度汇编财务管理制度 A NEEDZD2020A 19 提取坏帐准备时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 对于确认无法收回的应收款项，经批准作为坏帐损失时，应冲销提取的坏帐准备，借记本科目，贷记“应收帐款”或“其他应收款”科目。 已确认并转销的坏帐损失，如果以后又收回，应按实际收回的金额，借记“应收帐款”或“其他应收款”科目。 贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收帐款”或“其他应收款”科目。 对于无据可查，又无任何证明，被盗丢失、损失的货款，全部由个人承担 因工作失误，有据可查，造成经济损失的按下列标准处罚： 9． 损失在 10000 元以下的，当事人承担 30%.片区经理承担 10%. 9． 损失在 30000 元以下的，当事人承担 40%.片区经理承担 10%. 9． 损失在 30000 元以上的，当事人承担 50%.片区经理承担 10%. 因人为因素造成的错下帐或误下帐的，一经查实，停职检查，并处总额3%罚款。 1 挪用公司货款 5000 元以下者，一经查实，限期追缴货款，并处总额的 30%罚款，开除公职或通报全公司。 1 挪用公款 5000 元以上， 20200 元以下者，限 10 日内归还，否则，根据《中华人民共和国刑法》 第 275 条“挪用资金罪”报请司法机关追究其刑事责任。 第七章：惩罚条款 员工报销时如出现原始发票、支出凭证与上述报销单据要求不一致的情况时，财务主管签字之后要承担连带责任，处以不符要求的票据额度的罚款。 员工报销时如出现本不该报销但部门主管给予签字，则部门主管要承担连带责任，处以本张票据等额的罚款。 当事人除本张票据不予报销外，处以本张票据等额的罚款。 如发生借款而拖欠不报账的，则停止其个人的出差借款的权利。 借款人在款项借出之后，对未按财务制度规定时间内报销的，财务将对其下发催还款通知。 对通知一次 后仍不能核销的，暂缓发放工资，报销后补发。 制度汇编财务管理制度 A NEEDZD2020A 20 通知两次后仍然不能核销借款的，将酌情扣发当事人工资，且不再补发。 第八章： 工作流程 借款流程：正确填写借款单据 部门主管核准 财务主管核准 公司总经理签字 会计做凭证 出纳支款 报销流程：填写报销单据 所属部主管核准 财务主管审核 公司总经理签字 会计做凭证 出纳支款 第九章：其他 本管理制度自公布之日起执行。 本制度解释权和修订权归财务部。 报账及采购具体程序： ⑴、总经理报账由董事长签字，财务报账；董事长报账总经理签字 ，财务报账。 财务负责人、部长以上级别人员报账由总经理审核、财务复核后报账。 ⑵、其他人员由主管总监审核、财务主管复核总经理审批。 ⑶、采购程序：采购负责人提出申请并初步洽谈合同，生产总监考核申报，董事长复核并签署意见，总经理审批。 制度汇编人力资源管理制度 A NEEDZD2020A 21 人力 行政管理制度 1. 总则 目的：为使本公司员工在人事管理方面有章可循，特制定本制度。 适用范围： 本公司员工管理，除按照国家和地方法规外，都依据本制度办理。 我公司员工管理采取定岗，定员，定报酬的管理办法。 聘任权限的划分：高层管理人员由 董事会聘任；各部门，市场部经理（部长）由总经理聘任；主管由各部门经理（部长）聘任，并报总经理批准。 员工由用人部门会同行政人事部根据定岗，定员情况和要求确定。 解聘权限和聘任权限相同。 本制度所称员工是指与公司签订有效合同的员工，本公司员工全部实行劳动合同用工制度。 人事部根据公司战略管理需要，就现有人员适职与否，流动率，人力储备情况，及时作出人员编制计划及招聘规划书，交主管审批，总经理核准后实施。 人员招聘方式： 外聘：通过定期或不定期人才市场招聘，网上发布招聘 信息； 大中专学校推荐应届毕业生。 内招：从公司现有人员选拔。 人员录用程序： 制度汇编人力资源管理制度 A NEEDZD2020A 22 初选。 行政人事部从所有应聘材料中挑选初步合格者，发面试通知。 面试。 公司成立招聘组负责对人员的筛选，至少 3 人组成。 录用。 招聘组对复试者坐车评价，提出录用或不录用意见。 核定录用人员，报道时需带下列材料： A 学校推荐函（应届毕业生）或离职单位证明 B 1 寸彩色照片 2 张 C 户口本，身份证复印件 D 学历证明职称复印件 应聘人员需同时填写员工档案材料， 以便于公司对员工的统一管理。 本公司每周工作六天，每天工作时间：上午 9： 0012:00，下午14:0017:30。 全体工作人员按照公司规定的作息时间，准时上下班，不迟到，不早退。 公司员工如每月按时上下班，未请假的，给予 50 元全勤奖。 各大区经理及出差人员：每天上午 8： 30 之前将一天行程和工作计划发短信至营销总监，方便于总部对所有区域经理的管理。 每周五网络会议制度。 每周五晚上 8： 009： 30 为全体公司人员网络会议时间。 所有人员必须参加，如未出席，罚款一百元以示警告。 （ 自然灾害或特别通知除外）。 由人事部负责全体人员的考勤，登记《考勤登记表》。 在规定上班时间后的十五分钟内到岗，视作迟到；在规定下班时间前的十五分钟内离岗，视作早退。 超出上述时间的视作旷工。 制度汇编人力资源管理制度 A NEEDZD2020A 23 上班时如需外出办事，应在白板上登记去向及内容，否则视作早退。 每月底，由人事部将全体人员的考勤情况汇总上报至总经理或董事长，以作考核参考。 公司全体人员须认真严格执行作息制度。 人事异动包括晋升，降级，调动，辞职，免职和解聘等。