苏州bt项目公司财务工作策划方案

苏州bt项目公司财务工作策划方案内容摘要：

管现金，完成收付手续和银行结算业务。 登记现金、银行存款日记账， 及时 核对 银行存款，现金做到日清月结， 配合会计做好现金盘点工作。 每月 2 日负责编制 资金收付情况明细报表，对资金流动情况及时进行统计、分析。 及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对帐单等资料。 及时核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表 ，做到账实相符。 办理各种银行及个人的汇款业务，每日向 总会计师及总经理 汇报银行存款余额。 定期盘点现金，做到账钱相符，月末与总账核对现金和银行存款余额，出现差异及时汇报，作出处理。 根据人力资源 部提供的薪金发放名册，按时发放职工的工资、奖金。 负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。 负责 现金、转账 支票等银行票据 以及 发票的申领、保管 ， 合法使用 发票和 收款收据，及时缴销已使用 发票及 收款收据。 负责银行承兑汇票、商业承兑汇票的收付、核对及登记工作。 定期盘点票据，月末与总账核对，出现差异及时汇报。 每月按时填报后方公司的相关报表。 协助主管会计完成会计档案的整理、装订、归档工作。 第三项、公司初始财务建账规划 一、 会计核算 根据项目运营模式及业务性质的不同，分别进行会计业务核算。 公 司本部： 作为项目投资公司的全资母公司，负责向银行及其他金融机构筹集项目投资公司的注册资本及整体投资所需资金，按照《企业会计准则》要求进行具体业务核算。 项目投资公司： 不 提供实际建造服务， 负责利用自有资金或其他合法渠道筹集资金，投资本项目所需建设全部资金。 按照建造过程中支付的工程价款等确认为长期资产。 施工总承包项目部： 承接项目投资公司的发包业务，进行工程总承包，按照《企业会计准则 — 15 号建造合同》及《葛洲坝集团建造合同会计核算办法》进行业务核算，并对各分包项目部财务报表进行汇总管理。 各 分包项目部： 负责总承包项目部各标段工程的具体施工，按照《企业会计准则》一般规定进行业务核算，不按照建造合同完工百分比法确认相关收入和成本，每季度末将单表上报至施工总承包项目部进行汇总。 二、 会计业务处理 （一） 、投资公司的会计业务处理 依据 BT 公司代理政府实施投融资职能的实质，支付给施工项目部的工程进度款等支出须作投资业务处理。 主要会计科目设置 实收资本 本科目用以核算 按照章程规定或合同、协议约定，接受 投资 者投入企业的资本 以及 投资者投入资本的增减变动情况。 在项目投资公司中用以核算收到公司本部（母公司）注册资本及其增减变动情况。 长期应收款 本科目主要核算项目投资公司对工程项目的建造投资进度以及总投资额，在政府回购前计入该科目作为项目投资公司的一项长期资产。 应收账款 本科目核算根据合同规定计提应收尚未收到的政府每期投资回报款。 应付账款 本科目核算项目投资公司与施工总承包项目部的工程进度款往来。 其他应付款 本科目核算项目投资公司与公司本部间的往来。 主 营业务收入 本科目核算项目投资公司的投资回报及管理收益，计提每期政府投资回报款及政府回购款大于工程总投资时计入该科目。 主营业务成本 本科目核算公司本部划来金融机构贷款利息、融资费用及项目投资公司相关理财费用，同时项目投资公司发生的不直接进入管理费用的其他成本费用也计入本科目。 管理费用 本科目科目核算为组织和管理该项目发生的管理费用，包括项目投资公司在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在经营管理中发生的或者应由项目投资公司统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗 、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、排污费等。 所得税费用 本科目核算 年度终了 时 根据 “本年利润 ”科目有关资料，计算出本年实现的利润总额 ， 按规定将利润总额进行调整。