管理制度类资料货币资金管理办法

管理制度类资料货币资金管理办法内容摘要：

生的业务分别不同情况，分科目设立账户核算。 （二）往来账户必须逐笔进行登记，并注明经办人及形成原因，经办人负责往来帐户的清理工作。 （三）个人出差借款，出差人员在出差归来后十日内办理报销手续，逾期不办者按借款额加收利息，并逐月从其工资中扣回。 （四）业务往来户必须于月终列出分户余额清单，经办人人为造成往来款项长期拖欠，查明原因酌情处理。 （五）每季度进行一次对帐，必须要有明细对帐确认函，如有差错无法确认的业务要派人进行核对。 （六）对超过 二年的应收款要逐笔进行分析，确实无法收回的按规定程序报经批准后，按坏帐损失处理，对帐龄较长的，但不属于坏帐的，责成专人负责限期清理。 第八条 应收票据的管理 （一）应收票据是采用银行承兑汇票或商业汇票结算方式时，因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。 （二）财务部应设置应收票据备查账。 逐笔登记应收票据的种类、号数、和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人和单位名称、到期日利率、贴现日期、贴现率，贴现净额以及收款日期和收回余额等资料。 应收票据到期结清后，应在备查帐内逐笔注销。 （三）财务部收 到销售部门交来的银行承兑汇票和商业汇票，必须及时到银行办理电查认证手续，以防假伪票据的发生。 （四）财务部根据月度资金收支计划，合理安排资金，应当及时将收到的银行承兑汇票、商业汇票背书转让。 提高现有资金的使用效率。 第九条 工资的结算管理 （一）企业职工的工资、奖金、津贴、以及其他工资性收入，应当纳入工资总额。 （二）统一发放的工资项目严格执行国家统一规定的工资制度和标准。 （三）企业人事部门根据年度生产经营大纲测算的本年度的工资计划，必须上报 股份 公司批准后执行。 （四）企业财务部根据 股份 公司批准的工资计划 ，按月安排资金，保证职工工资按时发放。 （五）各单位按年初人事部门核定的工资计划，严格控制，节约使用，每月按人事部门的有关要求按规定时间提供单位人员编制，实有人数和工资标准及代扣款项等数据，计算应发工资和实发工资，报人事部门审核无误后交财务部。 （六）财务部根据人事部门核定的各单位编制内的实有人数和工资额，编制发放工资汇总表，计算代扣款项，列出工资发放清单。 各单位必须为职工个人提供应发工资及代扣款项明细清单。 职工在领取工资时必须在工资卡上签名或盖章。 （七）实行银行代发工资的企业，应与银行签订代发工资合同， 代发工资银行 各公司可自行选择。 第三章 资金决策的管理 第十条 资金决策就是企业的管理当局（或 股份 公司）根据企业的中长期发展目标和规划，依据企业所面临的外部环境和企业的实际经营状况，通过收集情报、设计方案、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用、和分配的方案。 第十一条 企业负责人必须亲自抓资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行情况。 第十二条 企业负责人、企业的财务负责人（财务总监或。