江南银行信用风险管理

江南银行信用风险管理内容摘要：

评级、 授信、授权制度执行情况、贷款申请与贷款调查制度执行情况、贷款审查与审批 制度执行情况、贷后管理制度执行情况、不良贷款处置制度执行情况和表外业务 制度执行等风险提示信号，风 险计量模型的运行情况。 (4)宏观因素监测。 监测宏观经济运行状况、宏观政策变动情况、产业行 业风险变动情况、区域风险变化趋势等。 4． 1． 7信用风险报告 江南银行信用风险报告分为全面信用风险分析报告、信用风险单项事项报 告、信用风险管理报表和信用风险专题研究报告等形式。 江南银行建立了较为严密的信用风险报告制度，定期或不定期形成各类信用 风险报告，并按规定要求实行双线报告。 业务部门定期或不定期向对口的风险管 理部门报告各类风险事项，同时报各风险管理部。 风险管理部按季向高级管理层 和董事会报送全面信用风险评价 报告，并将相关资料向监事会备案。 江南银行发 生重大信用风险情况和预警信号的，按照有关规定及时预警与报告。 全面信用风 险评价报告的内容包括报告期信用风险整体状况、面临的主要风险因素及风险趋 势、采取的控制措施及执行效果和加强风险管理的建议等内容。 4． 1． 8信用风险审计评价 江南银行对信用风险管理实行定期审计稽核制度。 稽核审计部定期对信用风 险管理体系各个组成部分和环节的有效性进行独立的审查与评价。 董事会督促经 营管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。 稽核审计部负 责跟踪检查改进措施的实施情 况，并直接向董事会和高管层提交有关报告。 信用 风险管理体系内部审计既面向业务经营部门，也面向信用风险管理部门。 审计评价报告的内容主要包含十二项内容，一是信用风险暴露及信用风险水 平。 二是信用风险管理体系及流程的完备性，信用风险管理的组织结构。 三是信 用风险管理职能的独立性，信用风险管理人员的充足性、专业性和履职情况。 四 是信用风险管理所涵盖的风险类别及其范围。 五是信用风险数据的准确性、完整 性，数据来源的一致性、时效性、可靠性和独立性。 六是信用风险管理所用参数 和假设前提的合理性、稳定性。 七是信用风险计量 方法的恰当性与计量结果的准 确性。 八是对信用风险管理政策和程序的遵守情况。 九是对信用风险管理体系的 有效性。 十是事后检验和压力测试系统的有效性。 十一是信用风险资本的计算和 内部配置情况。 十二是对超权限审批、超授信限额设定、违反信贷制度及原则等 情况的调查及违规举报的调查。 4． 2对江南银行现行信用风险管理制度的总体评价 总体上看，江南银行已经初步建立起以董事会、监事会、高管层、职能部门 及相关分支机构为核心的风险防范管理架构，从上至下形成了对信用风险的监督 管理机制。 在信用风险的识别上，通过制作风险清单、 专家调查列举、资产财务状况分 析、情景分析、分解分析和失误树分析等手段分析判断各类信贷产品的基本信用 风险。 同时，根据对象类别的特点，对法人客户、个人客户及贷款组合的信用风 险明确了不同的识别方法和渠道，利于江南银行风险控制部门及人员更好的识别 贷款对象隐含的信用风险。 在信用风险的计量上，江南银行主要通过使用专家申请评分模型来实现信用 风险量化管理的目标。 江南银行聘请了专业机构依据江南银行信用风险的环境、 申请群体、申请数据、作业模式以及操作局限等特点，主要从企业征信信息、申 请信息等方面，通过现有数据的 样本分析建立了评估贷款信用风险的模型。 该模 型指标设置较为合理，同时操作简单，符合基层信贷审核的实际情况。 在信用风险的控制上，主要采取限额管理的方法，对单一客户、集团客户， 以及行业、产品和区域等组合维度信贷资产进行分类限额管理。 江南银行根据自 身的资本实力、股东目标、风险偏好和监管规定等，确定了银行的总体风险水平 以及相应的抵御风险损失的风险限额，根据各业务部门或业务人员的风险测量结 果，以及其他因素在各层次间进行风险限额分配，根据分配的风险限额对各业务 部门乃至每一笔交易的风险进行监控，并进行动态分配 调整，从而有效加强了信 用风险的管理。 在信用风险的缓释策略上，江南银行主要运用合格的抵质押品、净额结算、 保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险，同时明确规定了各类风险缓释 渠道及产品的管理标准及规定，有效降低了人为操作风险。 同时，江南银行制定了信用风险的监测体系、报告体系和审计体系。 风险监 测涵盖各业务品种及业务条线，既监测客户风险因素变动情况，又监控宏观经济 变动对客户风险的影响，同时监控内部管理制度的执行情况。 报告体系囊括全面 信用风险、单项信用风险及专题信用风险，并按规定要求由不同部门实行双 线报 告，确保风险管理部、监事会第一时间掌握信用风险发生情况。 审计方面，江南 银行对信用风险管理实行定期审计稽核制度，审计结果直接上报董事会，由董事 会督促经营管理层对内部审计所发现的问题提出改进措施，实现了审计的独立并 对高管层形成有效制约及监督。 4． 3江南银行信用风险管理存在的主要问题 4． 3． 1风险管理层级较多，基层部门管控职责偏大 (1)信用风险管理层级较多，存在多头管理、重复管理 首先江南银行董事会承担着信用风险管理的最终职责，其下设的风险管理委 员会由董事会授权，履行董事会规定的部分信用风险管理职能。 其次，江南银行 高级管理层负责信用风险的具体管理工作，高级管理层下设的资产负债管理委员 会负责履行信用风险管理相关制度、流程、方案和年度信用风险控制目标，下设 的授信审批管理委员负责审议授权范围内各类信贷事项。 再次，江南银行单独设 立了风险管理部作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定并组织落实信用风险管 理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准。 除此以外，基层分支机构的 客户经理、风险经理、信贷人员作为信用风险的直接管理者，对信用风险承担着 直接管理 责任，监事会代表股东大会对董事会及高级管理层信用风险管理履职情 况进行监督评价。 从职责设定的情况看，这些机构和部门的管理职责和内容存在 一定的重叠和交叉，本应起到相互牵制相互监督合合而迸的效果，但实际运行中 多头管理、重复管理现象屡见不鲜，基层信贷人员的贷款项目在基层经过信贷科 长、风险经理、支行行长的层层把控后，再递交总行风控部复核，贷款审批委员 会批准，延长了项目审批时间，降低了审批效率。 ‘ (2)基层部门管控压力较大，制约信贷业务发展 根据江南银行制定的信用风险防范要求，分支机构负责人是信用风险管理第 一责任人，一旦发生贷款违约信用风险，支行行长、分理处主任将承担相应责任， 同时，具体操作的客户经理也将因调查不充分，贷款出现风险而承担岗位责任。 当前形势下，商业银行基层分支机构承担着业务拓展、增加经营利润的巨大压力， 在此基础上还要承担因企业违约造成的信用风险，将极大降低基层分支机构业务 拓展的积极性。 从商业银行的实际情况看，很多客户经理为避免因企业贷款违约 而导致的信用风险，倾向于向大企业和政府融资平台贷款，不愿意向风险较大的 中小企业和个人贷款，导致了信贷资源的分配不均，还有部分分支机构业务发展 较 慢，长期裹足不前。 4． 3． 2风险管理平台缺失，风险信息体系建设滞后 (1)信用风险管理平台有待完善 目前，江南银行在信用风险管理领域主要是依赖省联社统一开发的“信贷业 务管理系统”进行日常的业务管理、流程控制、信息统计和数据分析，没有根据 自身业务发展建立起独立的风险管理平台。 同时，反映信用风险的报表多是依据人民银行、当地监管部门的监管报表为主，信用风险的基础数据完整性和数据质 量存在一定问题，可能影响到江南银行信用风险管理的质量。 (2)风险数据缺乏积累 江南银行成立至今不足三年，由于成立较晚，江南银行 的信息体系建相对滞 后，信用风险管理所依赖的客户基本信息、财务信息、信用信息以及他们的动态 变化情况都存在比较大的信息缺口。 而江南银行的客户群体和客户特征具有明显 的“个性化 色彩，宏观统计数据对于江南银行来说基本没有借鉴意义，为了 满足客户细分的要求进行客户分类时，江南银行得不到历史标准统计数据的支 持。 4． 3． 3风险计量缺乏模型分析，小微及涉农贷款信用评价亟待完善 (1)风险计量方法偏于简单缺乏模型分析 目前，江南银行的信用风险管理采用的仍然是较为传统的信用评分法，实践 证明这一传统方法使用简单效果也 不错，基本能满足江南银行的实际需要。 但是 这一管理方法也存在着以下明显的缺陷：一是管理的基础是过去的财务数据，而 不是对未来偿债能力的预测。 二是指标和权重的确定缺乏科学依据，标准的可行 性大为降低，同时，根据固定权重得出的结果难以准确反映不同管理对象的信用 风险。 三是缺乏现金流量的分析和预测，难以反映受管理对象未来的真实偿债能 力。 四是行业分析和研究明显不足，评级标准不能体现行业的不同特点，行业问 评级结果可比性较差。 (2)未针对当前主要信用风险类别制定差异化计量方法 目前，江南银行面临的主要信用风险来自 小微企业贷款和涉农贷款，但该行 使用的信用评分方法仍然是统一的专家信用评分模型，江南银行在信用风险的计 量上没有针对小微企业贷款及涉农贷款风险实行差别化评价。 风险管理部门在为 客户做信用评估时，使用统一的专家评分模型貌似简化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因为客户的背景不同、类型不同、企业的风险特点不同，很可能 导致某些评估结果出现差错，信用风险较小的企业评估结果信用风险变大了，而 本来风险较大的企业其风险未能完全通过模型充分暴露，从而导致评估结果的无 效性。 4． 3． 4风险控制方法尚待改进，限额管理 水平亟待加强 依据信用风险限额管理内容与流程，江南银行目前采用的信用风险限额管理 只是建立若干基于客户的授信管理体制，与严格意义的信用风险限额管理相比， 存在较大差距。 (1)单一客户信用风险限额测算较为粗放 江南银行无论是流动资金、项目融资、房地产开发类授信还是事业法人客户 授信，所有授信额度的测算都仅仅只是建立在客户资产负债表上，既未能与信用 评级体系相挂钩，也。