重庆加州城市花园物业管理财务部工作手册

重庆加州城市花园物业管理财务部工作手册内容摘要：

情况扣减 5—10分）。 一般违规、一般程度、一般情况是指偶发性的，因粗心大意引起的，或因记录签名不清、不合要求或有一定的客观因素（需经确认），造成的程度轻微不合格。 严重违规、严重程度是指明知故犯引起的不合格；造成不良后果是指引走连锁反应，造成实际损害、恶劣影响或引起其他工作质量受到连带影响的结果。 “其他”栏目是为本公司相关标准作业规程所未包括 ，或超出本规程 、 所列出的原因造成的不合格所设置，如未发生或未出现，该栏目考评时应当给出满分 10分。 检查、考评时，如出现《行政奖罚标准作业规程》中所列明的应受嘉奖事件则应视情节在正常考评完毕后在总分中追加 1—20分（但总分不应超过 100 分），另依据《行政奖罚标准作业规程》对受考人进行奖励。 奖评时受考人的行为造成的不良后果已触犯《行政奖罚标准作业规程》所列的必须加以惩处的情形，则除在考评检查表相应栏目内扣完相应分值外，另依据《行政奖罚标准作业规程》对受考人追加处罚。 考评扣分细则的解释权在公司品质部。 记录 相关支持文件 《绩效考评管理标准作业规程》。 财务部所有相关标准作业规程。 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 18/77 18 目的 规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。 适用范围 适用于物业管理公司现金的管理。 职责 财务部出纳负责现金收取、支付及库存保管。 财务部会计负责现金的核算工作。 财务部主管负责现金管理、核算工作的监督。 程序要点 现金管理的基本原则。 现金收支与记账的岗位必须分别设置。 经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。 现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。 所有收入全部及时入账，支出应当有有效的核准手续。 所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。 库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。 严禁以“白条”抵库或挪用现金。 如发现长短款，财务部主管应及时查明原因，并根据国务院第 12 号令颁 布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。 现金收入管理。 现金收入的范围： a) 公司向住户收缴的管理服务费用； b) 公司为住户代收代缴的水、电、气费； c) 公司为住户提供的各项有偿服务费； d) 公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金； 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 19/77 19 e) 公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金； f) 公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入； g) 其他经营收入。 收费员在收 取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在凭据上加盖“收款专用章”。 收费员在将款项交与出纳时应填写《交款汇总表》，并附《收款明细》或收款凭据存根联。 出纳收取款项点清后填制《收款清单》，清单内容包括：收款日期、款项来源、金额、签收人等。 出纳应在每日将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。 如特殊原因不能当日送存的，必须报财务部主管批准后于次日上午送存开户银行。 会计根据《收款明细》或收款凭据存根联和《现金缴款单》回单，经核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存有 疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果上报财务部主管。 现金支付管理。 现金支付的范围： a) 向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等； b) 报销费用等。 c) 中国人民银行规定的其他支出。 现金支付的程序： a) 财务部主管在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见《费用报销审核标准作业规程》）的由出纳员支付现金，如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金； b) 公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时应填写《借款单》， 报公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后 ，到出纳处领取现金；因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金； c) 员工因公借款应填写《借款单》。 《借款单》中列明借款用途、金额、方式，报部 门主管、公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后，到出纳处领取现金；借款原则应在费用发生后的 5日内按照《费用报销审核标准作业规程》到财务部办 理重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 20/77 20 费用报销手续。 特殊情况需报总经理批准后另行处理。 d) 出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“付讫”戳记，并及时送会计进行查验、登账； e) 出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付； f) 如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应经财务部主管同意。 库存现金的保留。 财务部应严格执行银行核定的库存现金限额（ 5000 元），不得超限额保留库存现金。 库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。 从开户银行提取现金，应列明用途，经财务部主管加盖印鉴章后到银行办理现金提取手续。 因经营状况变化，需增加或减 少库存现金限额时，财务部应向开户银行提出申请，经银行审查同意后，调整库存现金限额。 出纳应根据当天的收支凭据逐笔登记《现金日记账》。 每日下班前出纳应检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部主管进行相关的处理。 出纳在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险箱钥匙随身携带、妥善保管。 现金资料的保管。 所有现金收取、支付、存放的相关资料，由会计进行相关账务处理后 ，加密在财务部作长期保存。 现金管理标准作业规程的执行情况，作为财务部相关人员的绩效考评依据之一。 记录 《交款汇总表》。 《收款明细》。 《收款清单》。 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 21/77 21 《借款单》。 相关支持性文件 《银行存款管理标准作业规程》。 《费用报销审核标准作业规程》。 附录 《现金管理暂行条例》（略） 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 22/77 22 交款汇总表 CWQR19 编号： 小区：加州城市花园 收款人： 时间段：从 到 费 用名称 收费金额 实收金额 退费金额 合计 收款明细 CWQR11 编号： 收款日期 楼号 房号 费用名称 年度 月份 金额 收款人 备注 合计 财务审核： 制表人： 制表日期： 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 23/77 23 收款清单 CWQR24 编号： 收款日期 交款人 交款期间 总额 收 退 收 退 收 退 项 目 借 款 单 CWQR07 年 月 日 编号： 领款单位 领款人 票据种类 票据号码 请领金额 ￥ 开 户 行 金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 账 号 借款用途 现 金 配 款 单 所领票据已于 月 日报讫，并已销账。 财务部经办人： 面 值 数 量 金 额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 合计 总经理： 财务审核： 领款单位负责人： 领款人 ： 重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 24/77 24 目的 规范银行存款管理，确保存、取款的合理及安全。 适用范围 适用于物业管理公司银行存款的管理。 职责 财务部出纳负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 财务部会计负责银行存款的核算工作。 财务部主管负责银行存款管理的监督。 程序要点 银行存款的基本原则。 公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个 基本存款账户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。 出纳应按照银行规定保留库存现金，超过规定库存限额的现金应及时送存银行。 公司财务部原则上禁止出租、出借银行账户。 出纳应正确、及时登记银行存款日记账，做好与银行的对账工作。 银行存款的结算。 支票结算： a) 公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销单或《借款单》。 借款单内容包括：借款人、票据名称、开户行、借款用途、金额等； b) 《借款单》或费用报销单经部门主管同意，报总经理批准 或 /总经理授权人及审批 额度内批准生效。 c) 财务部主管在接到《借款单》或费用报销单后应认真审核，如有疑异应即时查明 予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期； d) 借支人凭审批手续完整的《借款单》或费用报销单到出纳处领取支票；出纳在填重庆加州城市花园物业管理有限责任公司 财务部工作手册 文件编号 CSHY/QW/CW2020 版 本 A/0 页 次 25/77 25 写支票时应使用碳素墨水； e) 出纳在填写支票时应详细填明收款单位或个人、用途、金额等，并加盖留存银行的印鉴章。 f) 出纳在交付支票时，应登记《支票使用明细表》。 让收票人在支票存根联、《支票使用明细表》上签字，同时在《借款单》的票据号码栏内填写支票号码； g) 出纳 收到外单位签发的支票时，应在支票的结算期限内（ 10天，遇节假日顺延）到公司开户银行办理结算手续； h) 公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特殊原因必须签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； i) 公司委托银行代发工资时，应将当月应发的工资资料备盘后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； j) 出纳或经办人应妥善保管支票，如有遗失应及时挂失；如给公司造成经济损失的按《发票、支票、印鉴专用章管理标准作业规程》中的相关规定处理。 银行本票的结算： a) 业务经办人如需使用银行本票结算业务 往来时，应按规定填写费用报销单或《借款单》报总经理批准； b) 财务部主管在审核支付项目时应根据需要选择使用定额或不定额本票。 定额票据为 500 元、 1 000 元、 5 000 元、 10000 元，不定额本票的金额起点为 1 000 元； c) 出纳根据审批手续完整的《借款单》，先将款项存银行，由银行按要求的本票种类签发； d) 财务部收到外单位开户行签发的本票时，应在规定的期限内（ 30天，遇节假日顺延）到公司开户行办理兑换手续； e) 出纳及经办人应妥善保管银行本票，如有遗失，公司将责令责。