星级饭店管理制度—金海湾大酒店财务部管理实务

星级饭店管理制度—金海湾大酒店财务部管理实务内容摘要：

、入库单一并交财务会计部办理结清手续，不得随意拖账和挂账。 遵守酒店各项规章制度，服从采购部经理的工作安排，保质保量地完成各项采购任务。 对各部门申购单和申购计划做好价格的估价，核价和填制工作，坚持货比三家的规定，并报有关人员审批。 负责对所有物品的商标、包装，各种许可证的检查，防止假冒伪劣商 流入酒店。 1对酒店大修改造用材料，要求供货商实行报价，报价单送总经理审批。 1采购中遇到最多 、体积大、份量重的货物要注意运输安全和物资安全。 1严格执行财务制度，把好购货合同关，办理好结账手续，验收入库要 做到：货物数量、质量与采购要求相符。 （十二）财务会计部经理 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 直接下级：应收帐款核算员、总稽核员等 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。 负责财务会计部的日常管理工作。 坚持贯彻、执行各项财务制度，严格遵守财经纪律，协助财务经理制定酒店财务会计制度，不断提高财务会计的工作质量。 配合财务部经理抓好财务管理、预算管理、会计核算 等工作，参与酒店重大经济活动的预测和经营决策，提供可靠的会计决策信息，为总经理和财务部经理当好参谋助手。 组织编制酒店财务收支预算和酒店总预算。 负责酒店各项计划指标的分解落实，加强计划完成情况的控制监督和检查考核。 做好经济活动分析工作。 加强对资金的管理。 组织编制资金计划，考核资金使用情况。 合理运用资金，提高资金使用效率。 协助财务部经理审批计划内各项费用支出和物资采购等款项的支付。 按权限控制计划外费用的支付。 负责完成各项税金等上缴工作。 参与拟订重要经济合同和协议。 组织编制会计报表，负责向总经 理、财务部经理报告财务状况和经营 成果，审查对外提供的会计资料。 1负责督促合同和会计档案管理工作。 1加强与银行、税务及有关部门的联系，做好筹资融资等资金运作工作。 1组织本部门员工的政治、业务学习培训，负责员工的工作质量考核， 提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料，关心员工的思想情 况，抓好班组文明建设。 （十三）应收帐核算员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。 负责全酒店的应收帐款收款结算工作。 熟 悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结帐方式，并负责保管这些协议、合同或纪要。 审核前台收银转来的有关转帐发票是否与有关协议、合同、纪要价相符，复核帐单金额，并与夜审报表核对，发现问题及时处理。 负责核算及检查酒店发生的所有应收帐款帐目，及时登帐并反映客户欠款情况，确保应收帐款帐户的正确性。 按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、帐单书面通知付款单位付帐，并加强检查的收款情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。 每月编制应收帐款报告志和帐龄分析志。 分析应收账款的回收情况，准备每月信 贷会议所需资料。 对未按合同、协议规定时间把帐款汇交酒店的客户，应积极采取措施，组织催讨，并将欠款情况和催讨情况书面报告部门经理。 （十四）总稽核员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。 具体负责酒店的会计核算工作。 根据各项财务支出计划、购销合同、申购报告等，审核所有自制和外来原始凭证是否符合要求、手续签章是否齐全、有没有超越计划标准范围等。 在规定的权限范围内，对各项预算开支进行审核，对包括基建购量、维修等经过审计和领导批准的预算项目按合同条款 把好关，协助部门经理控制资金的使用。 检查所有收款凭证、付款凭证和转帐凭证的会计核算内容是否准确规范和完整、附件是否齐全。 审核前台抵减收入的各种凭证是否符合规定。 审核各项费用、税金的计提是否正确。 检查会计帐簿的记帐单和打印、装订质量是否符合要求，抽查帐帐、帐表是否相符。 审核各类会计报表、统计报表是否符合规定的编报要求。 审核工资标准及发放变动情况表。 审核工资发放表与工资发放现金是否相符、手续是否完备。 收集会计核算资料，配合计划分析员一起协助部门经理做好酒店经济 活动分析工作。 1 协助部门经理做好对下属员工的培训、工作考核并做好相应记录。 1分析资金运作质量，检查货币资金和往来帐户情况，考核各环节资金 占用，提供有关分析资料。 1检查、监督货币资金的安全防范工作。 （十五）总帐工资档案员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。 负责酒店各类发票、单据的管理工作。 检查酒店所有发票、正式收据、有价票证的使用情况和销号工作，及时清理漏号、跳号单据，发现问题向核算管理人员反映。 负责对各类会计凭证的整理、装订、保管 工作。 按照档案管理的有关规定，认真做好财务会计档案的建册、立卷、归档，妥善保管好会计凭证、帐册报表。 财务会计档案未经许可，不得调阅、外借。 确因需要查阅会计档案的要经财务会计部经理同意。 严格按照国家财政的有关规定，按会计档案保管年限销毁过期档案，办理审批手续，做好销毁记录。 （十六）金海湾总帐员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。 负责核算总分类帐户，处理核算过程中的帐务沟通。 进行月底会计核算转帐、计算利润或亏损。 完成总帐与明细帐、一级帐 与二级帐会计核对，做好相应调帐记录，保证帐帐相符。 做好转帐凭证的电脑输入，记帐和会计帐簿打印工作。 负责各项税金及应缴款项的核算、计提，办理结算手续。 负责酒店保险业务，做好续保承付保费和索赔工作。 编制各类会计报表，保证帐表相符。 根据酒店和部门需要，提供会计核算数据。 （十七）往来帐核算员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令，并报告工作。 负责酒店暂收、暂付、应收、应付等往来帐户核算，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况。 加强对往来帐款结算的管理 ，尤其应压缩各类应收暂付款余款，加速资金回笼。 负责及时对营业收入及应收帐户进行登记核对，做到帐帐相符。 与供应商的借贷付款合同，合理安排付款计划，办理有关财务结算手续。 负责对已收回款项的收据进行核销，如果发现超过规定期限而未经核销，如果发现超过规定期限而未经核销的收款收据，要及时查询签收人。 做好往来帐户凭证的制作、电脑输入、记帐和打印帐簿工作。 月末对其他应收帐款明细帐的结余金额制表反映，报送财务部经理。 配合部门经理不定期对酒店各部门备用金进行检查。 （十八）银行出纳员 [管理层级关系 ] 直接上级： 财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。 负责酒店的营业收支和一切往来款项的银行结算业务。 严格执行银行有关结算制度规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理付款手续。 审核支票内容，确保收入支票和付出支票正确无误。 配合财务会计部经理根据酒店经营计划、基建投资计划等编制现金流量表与资金预算表。 加强与银行的联系，做好酒店筹资融资和具体工作。 监督资金计划的执行。 合理调配资金，保证酒店各项计划实施所需资金，提高资金利用和周转效率。 办理资金报批手续，审核应付款帐 单，检查合同结算执行情况，控制掌握最佳结算时间。 负责资金核算，编制各项资金报表，正确反映资金动态。 编制银行出纳报告和打印银行日记帐。 1按日核对银行存款余额，填制银行存款余额调节表，并及时解决与银 行存款余额的差异。 调整银行未达款项，使酒店银行帐余额有银行对 帐单余额保持一致。 1随时掌握各个开户银行存款余额，并每天作出报告保证银行收支的有 序进行。 1加强对银行空白支票的管理，按照酒店支票领用规定做好支票的领用 记录和核销工作。 1做好信用卡业务的汇总、解 交和财务处理。 加强与银行信用卡的联系， 协调信用卡入帐中出现的问题。 （十九）现金出纳员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 执行财务会计部经理的工作指令，并报告工作。 负责酒店各项营业收入的现款清点及汇总和解交银行。 严格执行有关现金管理制度的规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。 编制现金出纳报告和打印观念日记帐簿。 按银行规定限额提取库存备用金，保证一定量零票，确保各种日常经营的需要。 负责库存现金的安全。 （二十）电脑系统维护员 [管理层级 关系 ] 直接上级：财务会计部经理 [岗位职责 ] 对电脑系统各部、各机进行经常性的维护、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部门的终端机正常运转，操作正常。 对于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，并报告本部门经理，以便使子系统尽快恢复正常。 对任何操作要认真、细致、准确，不准抱有尝试，进行无把握及非授权的指令操作。 安排人员认真完成数据的备份工作和当班资料归档工作，协助有关部门编制和打印各种报表，并做好数据保密工作。 负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件，熟悉操作程序，并懂得利用电脑功能 去管理业务。 保持机房适当的温度、温度及环境卫生，并做好交接班记录。 协助有关部门维护与电脑统计相关的设备，以保证酒店工作良性运转。 保证网络的安全性，及时查杀各种病毒，密切注意特殊日期病毒的发作。 做好电脑设备维修所需备品、备件计划和机房用品计划，并做好所有资料、文件、数据的归类存档的管理工作。 掌握各终端机操作人员使用号码，控制各功能操作密码，对违反操作 规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理意见，向部门经理报告。 1经常注意、搜集、分析、整理国内外酒店管理计算机信息和资料，并 结合本酒店行业特点进行更新改造，完善现行系统。 （二十一）成本财产主管 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 直接下级：成本计划员、保管员等 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。 负责成本控制部的日常管理领导工作，做好成本核算、成本预测、成本控制、成本计划及成本分析工作，并负责指导各责任部门做好相关工作。 负责酒店在用、在库固定资产及各种财产物资的管理及固定资产增加、转移、报废、调拨、外借的审核，并报财务部经理或总经理作最后审批。 组织材料和成本的核算，做到数据真实、及时、完整、 帐帐、帐表、帐物三相符，及时反馈信息，为成本预测和控制工作提供依据。 负责组织编制年度、月度的成本计划和费用预算工作，并分解指标到各负责部门。 组织本部门各岗位做好成本管理的基础工作，建立各项原始记录，严格计量验收，负责各项消耗定额的修订、检查和分析。 做好费用的审核、核算和控制工作。 做好月度、季度、年度成本费用的定期分析和专题分析，考核成本费用计划的执行情况，随时揭示问题、分析原因，提出改过措施或在授权范围内行使成本费用否决权。 掌握库存物资动态，控制物资库存储备量，按时组织编制年度、季度、月度的物资申 购计划，在保证供应、合理储备的基础上，加速库存资金的周转，负责呆滞物资的处理考核，落实存货资金周转天数的指标。 严格按照规定要求，负责组织落实外购物资的验收、入库工作，加强 与采购部门的工作联系，监督、控制采购成本。 1负责对本部门的员工的考核，提供对下属员工的任用、晋升、调动、 奖励的资料。 1负责本部门员工的思想教育和业务接待培训，提高部门员工整体素质， 协调、组织好各岗位工作。 （二十二）保管员 [管理层级关系 ] 直接上级：成本财产主管 [岗位职责 ] 执行主管工作 指令并报告工作。 入库物资到货后，根据入库单，发票或验收单认真进行数量和质量的复验。 负责物资的保管、发放工作，做到保证供应，合理储备，安全卫生，合理利用仓库，分门别类保管好各类物品保持库房整洁、卫生、要做到先进先出，防止损耗变质，每月向主管报告呆滞物品信息。 严格执行领发制度，发放物资一定要凭手续齐全的领料单，直接进厨房的鲜活货要负责落实收货人签字认可。 与供应部门及时沟通信息，制订各种物资存量的最高、最低储备定额，并及时根据定额督促申购进货。 建立一物一卡制度和永续盘存制度，根据入库单和领料单及时登记货 卡，经常核对实物，做到日清、旬对、月盘，保持卡、物相符，月底与材料核算员核对做到账物相符。 清仓盘点中如发现差错、盈损应及时查明原因，上报处理。 负责编制年度、季度、月度物资申购计划。 （二十三）成本计划员 [管理层级关系 ] 直接上级：成本财产主管 [岗位职责 ] 执行主管的工作指令并报告工作。 负责准确核算成本费用，确保报表质量。 会同有关部门建立和健全各项原始记录，定额管理、计量检验、正规记帐等制度，为准确计算成本，加强成本管理提供可靠依据。 负责编制成本计划和费用。