金蝶k3作业成本管理系统用户手册

金蝶k3作业成本管理系统用户手册内容摘要：

择多条记录出单，对于补充投料日期在当前期间的才允许出单，出单后，在投料单的备注栏内备注“任务单结案后的补充投料”， 在其它出库单的备注栏内备注“ **任务单结案后的补充领料。 温馨提醒： 出单功能为不可逆操作，一旦出单补充投料将不可删除。 请谨慎操作。 分配标准设置 作业成本管理系统的分配标准设置提供所有分配标准设置功能，即：在本模块指定各种共耗费用、在产品成本分配及分类法成本分配标准中采用的具体的分配标准；分配标准的设置、下一章的分配标准数据录入以及上一章的分配标准维护提供了费用对象化的依据和标准。 分配标准设置主要包括以下功能点：  共耗材料费用分配标准设置  其它共耗费用分配标准设置  在 产品成本分配标准设置  分类法成本分配标准设置 共耗材料费用分配标准设置 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗 〖分配标准设置〗单击〖共耗材料费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置属性为车间的部门材料要素费用的共耗分配标准，是指正常生产耗用的共耗材料费用在部门已下达的生产任务单之间分配的标准，可按成本中心设置，也可统一设置，如图 51 图 51 当选择按成本中心设置时，可以对不同的成本中心设置不同的分配标准，各部门对应成本中心为空的行用于费用录到部门级时分配标准的设置。 分配标准设置分会计期间保存，可查询以前期间设置的分配标准； 单击【保存】可保存设置的分配标准。 单击【关闭】可退出设置界面。 其它共耗费用分配标准设置 单击〖其它共耗费用分配标准设置〗可打开设置界面，该功能是用来设置属性为车间的部门正常生产耗用的除材料要素费用以外的 其它共耗要素费用的分配标准，是指各共耗费用在部门已下达的生产任务单之间分配的标准，可按成本中心设置，也可统一设置，是以要素费用为主线来设置，如图 52 图 52 从 要素费用 下拉框中选择要素费用，分别设置各要素费用的分配标准，每种要素费用设置完以后，要分别〖保存〗。 在产品成本分配标准的设置 单击〖分配标准设置〗 〖在产品成本分配标准设置〗可进入在产品成本分配标准设置界面。 系统预设的在产品成本分配标准适用于产品的整体成本。 对于一些企业材料费用占产品成本比重较大，要求单独进行分配，系统提供了材料成本分配标准，完工产品可按投料单进行计算。 〖在产品成本分配标准设置〗是指成本计算中，在共耗费用分配后，对按成本对象 +成本项目归集的期初在产品成本与本期发生成本之和在本期完工产量与期末在产品产量之间分配的标准。 在产品分配标准分： 统一设置 、 按成本中心设置 ，见图 53  统一设置 ：即所有的成本中心的在产品成本分配标准统一为一种。  按成本中心设置 ：可在统一设置的基础上调整个别成本中心的在产品成本分配标准。 图 53 以下为在产品成本分配标准的介绍：详细内容见表 51 分配标准 说明 不计算在产品成本 即期末 在产品成本为 0，全部成本由完工成本来承担。 按完工产品计算 即在产品的约当系数为 1，在产品和完工产品成本按相应的产量平均分摊。 只计算原材料费用 即对直接材料类成本项目的在产品约当系数为 1，其它成本项目的约当系数为 0。 按约当产量计算 通过定义在产品的约当系数，使在产品数量折合为产成品的数量；约当系数不设到成本项目，是指所有的成本项目约当系数相同，约当系数设到成本项目，是指分别设置成本对象各成本项目的约当系数。 按固定金额 即在产品成本按一个固定的金额计算，设到成本项目。 按固定比例 即在产品成本 和完工产品成本按一个固定的比例分配。 表 51 以下为“材料成本分配标准”栏中各选项原理： “与分配标准一致”的基本原理： 在产品材料成本不单独计算，在产品和完工产品的成本按分配标准列所选定的标准进行计算。 “完工成本按投料单计算”的基本原理是： 完工产品材料成本 =投料单的基本单位用量 *本期任务单对应的产品入库单上基本单位完工数量 *材料出库平均单价 材料出库平均单价＝（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料成本 +本期领料单出库材料成本） /（期初对应任务单及对应成本中心的在产品材料数量 +本期领料单出库材料数量） 在产品的材料成本＝分摊到成本对象的材料成本－完工产品材料成本 除直接材料成本项目以外的成本项目则按设置的在产品分配标准进行分配。 对于投料单上未列示的材料费用，而实际已领用，则在完工材料成本中只反映投料单上的材料费用，与实际的差异反映到在产品成本，直至任务单关闭时，才会将此部分的材料费用归至完工成本中。 在进行在产品分配之前，首先判断此成本对象是否有在产品，如没有在产品，则完工产品成本不按此规则进行操作；如有在产品，则按上述公式进行成本计算。 当材料领料未领够，而完工产品的直接材料按投料单计算会造成 材料总成本不够分配，这种情况成本对象的在产品材料成本记录将此材料成本计为零，完工产品的此材料费用为投入的材料费用，不按投料单计算。 在产品其它成本项目的成本按照分配标准中选择的标准进行计算。 单击【保存】可保存设置的在产品分配标准。 单击【退出】可退出设置界面。 分类法成本分配标准设置 单击〖分配标准设置〗 可进入在“分类法成本分配标准设置”界面。 设置界面如图 54： 图 54 用户可以选择对所有的分类法成本对象统一设置一种分配标准，也可以选择 按成本对象设置 选项，以便对每种分类法成本对象单独设置分配标准。 〖分类法成本分配标准设置〗用于成本计算时类内各产品之间成本的分配。 分配标准数据录入 分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能，本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成，是费用分配和成本分摊是否准确的关键所在。 分配标准数据录入主要包括以下功能点：  实际工时录入  系统预设分配标准数据录入  用户自定义分配标准数据录入  副产品标准成本录入 实际工时录入 双击〖作业成本管理〗 〖分配标准数据录入〗 〖实际工时录入〗可进 入实际工时录入功能模块。 过滤条件如图 61： 图 61 用户可以设置过滤条件，并提供方案保存。 单击【确定】后进入工时单据序时簿界面，如下图 62 所示： 图 62 对于当期的工时单据可以修改、删除。 工时单据支持手工录入和自 K/3 其他模块或外部文件引入数据。 手工录入 单击【新增】可以调出“实际工时单据录入”界面，如图 63。 图 63 各栏位说明如下表 61： 数据项 说 明 必录 (是 /否 ) 单据编号 由系统自动生成。 是 日期 默认为当前系统日期，可修改，但不能是以前期间。 是 生产任务单号 必录项。 可手工录入，支持 F7 选择。 录入或选择的任务单须是本期投产的非作废状态的任务单，本期投产是指任务单计划开工日期在工时单据所属期间及之前的期间、且未结案或结案日期在工时单据所属期间及之后的期间。 是 成本对象代码 系统根据生产任务单自动带出。 是 成本对象名称 根据 成本对象代码自动带出。 是 部门代码 对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，部门代码由工作中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，部门代码由生产任务单带出。 部门代码不可直接修改。 是 部门名称 系统根据部门代码自动带出。 是 成本中心代码 对于工序跟踪的生产任务单，工作中心为必录项，成本中心代码由工作中心带出；对于非工序跟踪的生产任务单，成本中心代码为空。 成本中心代码不可直接修改。 否 成本中心名称 系统根据成本中心代码自动带出。 否 工作中心代码 对于工序跟踪的生产任务单，工作中心代码为必录 项。 可手工录入，支持 F7 选择。 录入或选择的工作中心代码须是生产任务单工序执行路线经过的工作中心。 对于非工序跟踪的生产任务单，工作中心代码为空，不可修改。 否 工作中心名称 系统根据工作中心代码自动带出。 否 工序代码 对于工序跟踪的生产任务单，工序代码为必录项。 可手工录入，支持 F7选择。 录入或选择的工序代码须是生产任务单工序执行路线经过的工序。 对于非工序跟踪的生产任务单，工序代码为空，不可修改。 否 工序名称 系统根据工序代码自动带出。 否 工时类别 为下拉选择框，有两种类型供选择：机台实际工时和人 工实际工时。 是 工时 录入工时数量。 可录入最大十二位数值，保留四位小数。 是 备注 字符型字段，支持最大字符数 255 位。 否 表 61 引入工时数据 实际工时数据的引入源有：  从外部数据源  车间管理系统工序汇报  生产任务系统任务单汇报 引入选项中提供两种引入类型，覆盖引入和追加引入，如果选择覆盖引入，则引入的数据覆盖之前从 K/3 其他系统引入且未经修改的数据，手工录入或修改的单据不会被覆盖；追加引入则不覆盖任何数据。 向导选项“您希望组成单据的记录数为： ____”，用于设置引入数据 生成的工时单据的最大记录数。 数值范围为 1～ 200，默认为 100。 从外部数据源引入时，引入源有三个：指定文件， MS SQL SERVER 和外部 ODBC 数据源。 引入的字段为：日期、生产任务单号、部门代码、成本中心代码、工作中心代码、工序代码、工时类型、工时、备注，各字段要求及逻辑关系见以上表 61。 用户可以自生产管理块引入工时信息，分别生产任务单类型需要分别从车间管理系统和生产任务管理系统引入。 对于工序跟踪的生产任务单，请从车间管理系统工序汇报单引入。 引入时，系统取实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的 工序汇报单，按生产任务单、工作中心、工序、工时类型汇总生成工时单据，并由工作中心带出对应的成本中心、部门信息，由生产任务单带出成本对象信息。 由于多张工序汇报单汇总生成一张工时单据，所以不以其中某张工序汇报单据的日期作为该工时单据的日期，工时单据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统时间，当前会计期间最后一天。 引入后，工时单据中，人工实际工时为工序汇报单上的人工实际工时，机台实际工时为工序汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和。 对于非工序跟踪的生产任务单，请从生 产任务管理系统任务单汇报引入。 引入时， 系统取 实际完工日期在当前会计期间的所有已审核的生产任务汇报单，按生产任务单、工时类型汇总生成工时单据，由生产任务单带出成本对象、部门信息。 由于多张任务汇报单汇总生成一张工时单据，所以不以其中某张任务汇报单的日期作为该工时单据的日期，工时单据的日期取以下两日期中的较早者：当前系统日期，当前会计期间最后一天。 引入后，工时单据中，人工实际工时为任务汇报单上的人工实际工时，机台实际工时为汇报单上的机台准备工时与机台实作工时之和。 系统预设分配标准数据录入 在金蝶 K/3 系统主控台中，选择〖作业成本管理〗 〖分配标准数据 录入〗。 在分配标准数据录入中含有需要录入数值的所有分配标准，本节首先介绍所有系统预设的分配标准数据录入。 系统预设分配标准数据录入主要包括以下功能点：  约当系数录入  固定金额录入  固定比例录入 约当系数录入 双击〖约当系数录入〗可打开录入的过滤表单，界面如图 64： 图 64 用户可以根据需要确定会计期间、成本中心代码范围。 单击【确定】可进入数据录入界面，界面如图 65： 图 65 系数栏允许录入 0～ 1 的数值（包含 0 和 1），按部门和成本中心录入，成本中心为空的栏位约当系数按部门保存，适用于于非工序跟踪的生 产任务单，录到成本中心的系数按成本中心保存，适用于工序跟踪的生产任务单。 约当系数是否录入到成本项目取决于作业成本系统参数 约当系数设到成本项目。 数据录入支持从外部数据源引入。 固定金额录入 双击〖固定金额录入〗可调出数据录入的过滤条件，如图 66： 图 67 通过该过滤界面，用户可以选定会计期间、生产任务单号、成本对象、部门、成本中心、成本项目的范围。 单击【确定】后可进入固定金额数据录入界面，如图 68： 图 68 固定金额按生产任务单并分成本项目录入，成本对象为生产任务单上的成本对象，部门和成本中心对应不同类型的生产 任务单有两种来源：对于非工序跟踪的生产任务单，部门为任务单下达的部门，成本中心为空；对于工序跟踪的生产任务单，部门和成本中心由该生产任务单的路线确定。 生产任务相关内容请参看《车间管理系统用户手册》。 界面中生产任务单列表是通过用户指定的过滤条件筛选出的所有合法的任务单，合法的任务单是指本期未结案的生产任务单，来自《在产品盘点产量录入》表。 金额栏不得录入负数或非数值字符，支持自外部数据源引入数据。 录入完毕后请单击【保存】。 期末结账时，未结案的生产任务单的固定金额自动保存到下一期。 另外，本分配标准专用于在产品成 本分配。 注意 ： 此处生产任务单的来源是 《在产品盘点产量录入》。