财务部管理实务

财务部管理实务内容摘要：

主管、成本财产主管、采购部经理 [岗位职责 ] 执行酒店总经理的经营管理指令，向其负责并报告工作。 全面负责酒店的计划和财务管理工作和计划财务部的日常管理工作，并实施会计基础工作的规范化和强化计划财务监管力度。 参与企业的生产经营、基本建设投资、更新改造等重大问题的决策，监督并控制各项资金的使用，确 保各投资项目的资金合理使用。 参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究，认真做好可行性报告，为总经理决策提供依据。 认真贯彻执行“会计法”等国家有关财经政策和法规，严格遵守财经纪律和有关行业的财务制度，并根据有关精神制定具体的实施办法，补充规定和财务核算流程。 参与酒店年度综合计划的编制，组织和负责酒店经营计划和财务收支计划的编制。 检查各项计划的执行情况，督促各部门贯彻实施计划以保证酒店的各项经济指标全面完成。 组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议 ，促使企业不断提高管理水平。 负责做好资金管理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提高资金使用效率。 加强成本核算、费用控制和财产物资的管理，组织定期开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资的检查盘点，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。 负责审批酒店的采购计划、费用开支等各项付款计划，对重大开支项目报总经理审批。 参与酒店信用政策和物价政策的制定。 负责信用权限的审批，定期组织物价检查。 组织制定财务部各岗位的岗位责任制，负责考核、监控员工的工作质 量，并负责组织指导和协助各部门做好计划 、预算、成本、资金、财 产等财务管理工作。 1负责本部门员工的服务宗旨教育和岗位业务培训工作，做好对员工的 任用、晋升、调动、奖励工作。 1负责本部门员工的思想教育和业务提高，并深入开展“批判、创新” 活动，定期组织召开本部门的政治学习和业务学习会议，抓好本部门 的内部管理工作和精神文明建设。 （二）外协兼文员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。 负责起草、誉写、打印财务部有关文件、报告。 负责本部门各 种文件、通知、信件、报表和报刊信息资料的收发、登记、传阅及保管工作，及时分类立卷归档。 做好财务部有关会务工作，掌握会议决议情况，做好各项财务工作情况收集、汇总及总结、编写纪要。 负责财务部人员的考勤、领发工资、奖金、津贴等内勤工作。 负责拟订本部门所需财产和物品的计划，负责本部门使用财产的帐务和实物管理。 负责做好本部联系业务的接待工作，做好与各部门的协调沟通工作。 （三）收银主管 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 直接下级：后台领班、前台收银员 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报 告工作。 负责结帐收款部的日常管理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时。 坚持“让客人完全满意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质。 负责审核各项营业收入与报表，对于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。 做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行。 组织人员认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作。 负责检查和控制各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关 的报表。 负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务部经理提供酒店应收帐款、客帐余额报告。 负责本部门员工的培训、考核工作，提供下属员工的任用、晋升、调动、奖励的资料。 督促检查本部门员工执行备用金和外汇管理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期地抽查各项业务周转金。 做好安全保卫和环境卫生工作，抓好班组精神文明建设。 （四）前台收银员 [管理层级关系 ] 直接上级：收银主管 [岗位职责 ] 执行主管的工作指令并报告工作。 负责住店宾客各项费用的结算工作。 输入并核对住宿费用及 餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、理发、鲜花等费用单据，发现问题及时通知有关部门。 负责住宿预收款的足额收取，及欠款催收工作，并做好催收记录。 负责超信用限额的信用卡的授权工作。 负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银员日报一致。 按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录。 认真细致地做好客人贵重物品的保管、存取工作。 按照银行的有关规定做好外币兑换工作。 准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程。 熟悉掌握各种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识别方法。 如有疑问 立即同银行有关部门联系。 妥善保管好各种货币、凭证，按时复核，每天做好兑换日报表，并及 时与银行做好收款的交换。 1兑换中发生差错，应及时汇报，及时处理。 （五）后台收银员 [管理层级关系 ] 直接上级：后台领班 [岗位职责 ] 执行后台领班的工作指令，向其负责并报告工作。 熟练掌握各种经营品种的价格，准确开列各种发票帐单。 按照规章制度和工作流程进行业务操作，遇有客人签字转帐的帐单，应及时查对房号、姓名、离店日期，并及时进行转帐业务处理。 保管好帐单、发票，并按规定使用、登记。 熟悉掌握收款 机的操作技术，熟悉收款业务知识和服务规范。 熟悉酒店优惠卡的使用规定、消费项目可打折范围和领导批免权限。 每天核对备用周转金，不得随意挪用，借给他人；对每天收入的现金必须做到日结日清，“长缴短补”，不得“以长补短”，发现长短款必须及时查明原因，及时向后台领班汇报。 完成当班营业日报、财务报表。 当班结束后，认真签阅交接班登记簿，及时交接当日营业款项、当班报表、帐单，明确当天应处理的业务。 做好设施设备的维护保养工作和环境卫生工作。 （六）信用催收员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令并报告工作。 经常对客户的信用程度进行调查咨询，定期或不定期的编制客户的资信情况表，送有关部门以供决策参考。 及时掌握各客户的欠款情况，对超信用限额的应收帐款，应及时催交。 对按月结帐的长住客户，到期及时联系催收。 采取积极措施加速欠款追收，避免坏帐损失，使应收帐款控制在定额范围内。 （七）夜审员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令并报告工作。 稽核酒店当日各营业点交来的各种帐单、票据和每班的收款报表。 稽核当日各种消费项目明细表。 稽 核各种签单、挂帐及信用卡，并与应收帐款明细帐核对。 稽核各种优惠折扣、手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计表。 完成各营业部门的夜间核算报表。 完成每日营业收益情况报表。 完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本管理部据以填制成本报表。 负责每日营业点收银机的清机工作。 记录收款工作中存在的问题，对夜间未能处理的事项作好交班记录。 （八）日审员 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 [岗位职责 ] 执行部经理的工作指令并报告工作。 审核收银员完成的各种报表，收银员所做 的报表和收银机的清机报表、电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。 审核昨日夜审员完成的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整。 审核前台当天未结客帐的余额是否正确。 审核酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。 完成各部门收入明细表，做收入凭证。 检查入住登记表上的签字是否一致。 对各旅行社、挂帐单位的帐目进行整理复核，并转送财务部催收。 对夜审员发现的尚未处理的问题要及时了解和处理，并将处理结果报财务部经理。 每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。 1认真检查收银工作，揭示 问题，提示改进意见，杜绝弊端苗子。 （九）采购部经理 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 直接下级：食品采购员、物资采购员 [岗位职责 ] 执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。 全面负责酒店物资食品采购工作。 熟悉市场行情和信息，沟通物资供货渠道，坚持货比三家的规定，努力降低物资食品采购成本，为酒店提供价格合理质量好的各类物资及食品。 熟悉酒店物资使用情况和库存物资动态，会同有关部门根据实际经营情况，合理、科学地编制年度、季度、月度采购计划。 积极配合搞好物资食品管理工作，加强成本财产管理部联系， 做好物资平衡工作，及时处理呆滞物资，加速物资周转。 制订物资采购程序，建立各项物资采购管理制度，提出对物资采购工作责任制和考核的奖惩措施。 主动协调与酒店内其他各部门的关系，经常倾听使用部门对物资采购 工作的意见，及时改进采购工作。 加强采购合同的管理，严格合同条款的把关，认真执行合同法，确保经济合同的合法履行。 负责审核所有采购申请单、订货单，并将审核意见报请总经理和财务经理审批。 抓好采购部门的日常管理工作，抓好部门员工的日常培训，加强员工的组织纪律性，认真贯彻财务部经理下达的各项工作指令。 （十）食品采 购员 [管理层级关系 ] 直接上级：采购部经理 [岗位职责 ] 执行采购部经理的工作指令并报告工作。 负责酒店日常食品原料，包括：鲜货，干货，酒水等采购。 熟悉酒店的经营情况，掌握对各类食品原料的需用要求，及时了解市场的供应情况，掌握季节性的产品特性和价格变换，对市场上的新产品、新价格及时向领导汇报。 要确保每样采购的食品原料的质量、规格、等级、包装、份量、数量、价格均符合采购要求，对产品质量有较高的鉴别能力。 在食品原料进库前，要严格验收制度，一旦发现问题，应立即采取退货措施。 食品原料进货要严格按酒店业务的实 际情况出发，根据不同品种的不同要求，一次性批量不宜大，防止原料积压、变质，要确保食品原料的新鲜度。 食品原料进货要注意仪器的生产期，不进即将到期的食品，过期食品一律不进，确保食品卫生。 积极参加业务培训，不断提高工作质量，遵守酒店的各项规章制度，及时完成领导下达的每项工作任务。 对各部门的申购单和申购计划做好报价，核价和填制工作，并报有关人员审批。 做好食品的月度、季度、年度采购计划。 审核各厨房每天报来的鲜活原料和蔬菜申购单。 1与厨房以及各使用部门保持密切联系，并及时了解库存物资储备和耗 用情况。 （十一）物品采购员 [管理层级关系 ] 直接上级：采购部经理 [岗位职责 ] 执行采购部经理的工作指令并报告工作。 负责酒店物品采购工作和各种物品月度、季度、年度采购计划的编制。 熟悉酒店各部门对物品需用要求以及仓库存货情况，掌握物品市场的供应情况以及各类物品的价格行情和信息。 物品采购以采购计划为依据，对计划的急需物品应严格按追加计划和限额申购等有关手续齐全后方可实施采购。 批量大的订制物品要签订购货合同，并严格审核合同条款报领导审批后方可实施订货。 采购的物品要确保价格合理、质量可靠，对不符合采 购要求的物品负责办理退货或调换工作。 与仓库保管员经常沟通，及时了解库存情况，发现物品积压现象即向采购部经理汇报，及时采取措施，防止盲目采购而造成的库存积压。 采购完毕，要汇同仓库搞好物品入库的验收工作，及时将发票、验收单、入库单一并交财务会计部办理结清手续，不得随意拖账和挂账。 遵守酒店各项规章制度，服从采购部经理的工作安排，保质保量地完成各项采购任务。 对各部门申购单和申购计划做好价格的估价，核价和填制工作，坚持货比三家的规定，并报有关人员审批。 负责对所有物品的商标、包装，各种许可证的检查，防止 假冒伪劣商 流入酒店。 1对酒店大修改造用材料，要求供货商实行报价，报价单送总经理审批。 1采购中遇到最多、体积大、份量重的货物要注意运输安全和物资安全。 1严格执行财务制度，把好购货合同关，办理好结账手续，验收入库要 做到：货物数量、质量与采购要求相符。 （十二）财务会计部经理 [管理层级关系 ] 直接上级：财务部经理 直接下级：应收帐款核算员、总稽核员等 [岗位职责 ]。