证券公司合规管理规定

证券公司合规管理规定内容摘要：

悉破产申请人、破产案件的受理、破产 公告、债务人等有关人员在破产程序进行期间的义务；熟悉法院受理破产申请的效力、破产管理人的任职资格、产生、职责和职权、债务人财产、可撤销的转让行为和无效的转让行为、取回权、抵销权、破产费用、共益债务、债权申报、债权人会议的组成和职权、债权人会议决议的通过和效力、债权人委员会的组成和职权、管理人向债权人委员会的报告义务；熟悉破产重整申请和重整期间、重整计划的制定和批准、重整计划的执行；熟悉和解申请的提出和生效、破产宣告、破产人、破产财产、破产债权、破产财产的变价和分配、破产程序的终结、违反破产法的法律责任、破产 法的适用范围。 第三节 经济法 一、竞争法 反不正当竞争法 了解 反不正当竞争法的立法目的 、 市场竞争原则 ，了解限制竞争行为 类型和 不正当竞争行为 类型，了解 违反反不正当竞争法的法律责任。 27 反垄断法 了解反垄断法的立法目的、立法基本原则，了解垄断行为的各种情形以及各种行为的认定规则，了解对涉嫌垄断行为调查的程序以及了解违反反垄断法的法律责任。 二、税法 个人所得税法 掌握个人所得税的纳税人、应纳税所得、个人所得税率、应纳税所得额的计算和扣缴义务人等基本概念和制度。 企业所得税法 掌握企业所得税的纳税人、 居民企业和非居民企业的划分、企业所得税率、应纳税所得的计算、扣除和源泉扣缴等基本概念和制度。 三、劳动法和劳动合同法 掌握劳动者的权利、劳动合同和集体合同、工作时间和休息休假、工资、女职工特殊保护、社会保险和福利、劳动争议和法律责任等概念和制度。 四、会计与审计法 掌握 会计核算 、 公司、企业会计核算的特别规定 、 会计监督 、 会计机构和会计人员 、以及会计 法律责任 的基本内容。 掌握 审计机关和审计人员 、 审计机关职责 、 审计机关权限 、 审计程序 和审计 法律责任 的基本内容。 五、外商投资企业法 28 中外合资经营企业法 熟悉中外合 资企业的概念、形式、对外国投资者投资比例的要求、分享利润和分担风险及亏损的原则、出资方式、董事会组成的原则和职权、正副总经理的产生、利润分配的原则、税收优惠、合营企业的期限。 外资企业法 熟悉外资企业的概念、外资企业的法律形式、设立外资企业的申请和审批、外资企业的主要权利和义务、税收优惠。 关于外国投资者并购境内企业的规定 熟悉外资并购的概念、并购规定的适用范围、外资并购的基本制度、外资并购的申请和审批、外资股权并购的条件、申报与程序、特殊目的公司的概念、特殊目的公司境外上市的审批、反垄断审查。 29 第三部分 证券公司业务规则 第一章 证券公司管理规则 第一节 证券公司法人治理规则 掌握设立证券公司的条件和程序；掌握证券公司持股资格认定的条件和程序；掌握证券公司与股东之间关系的特别规定；掌握证券公司与客户关系的基本原则；掌握证券公司变更和终止的有关规定。 熟悉对上市证券公司监管的特别规定。 了解证券公司分类监管的有关规定。 掌握 证券公司设立 专业 子公司 、境外子公司的有关规定。 掌握外资参股证券公司的业务范围；掌握外资参股证券公司及境内外股东的条件；掌握外资参股证券公司在股权比例和出资方式上的有关规定；掌握申请 设立外资参股证券公司的程序；掌握 内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的程序；了解关于 中外合资投资银行类机构 的有关规定。 了解 关于境外中资证券类机构监管 的有关规定。 掌握证券公司申请设立证券营业部的有关规定。 熟悉证券公司将证券服务部规范为证券营业部的有关规定；熟悉证券公司对违规网点清理和关闭的有关规定。 熟悉证券营业部跨省区迁址的有关规定；熟悉证券经营机构同城迁址的有关规定。 掌握关于证券公司股东和股东会、董事和董事会、独立董事、监事和监事会、高级管理人员及激励约束机制的有关规定；掌握证券公司设立合规总监、建立 合规管理制度的有关规定。 第二节 人员管理规则 掌握 证券业从业人员 的范围；掌握证券业从业人员执业行为准则；掌握证券从业资格考试的有关规定；掌握申请证券从业资格证书的条件和程序。 30 掌握 证券公司高级管理人员 的范围；掌握 证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格 的条件；掌握任职资格的申请与核准 程序；掌握关于对 证券公司董事、监事和高级管理人员 进行监督管理的有关规定及其法律责任。 掌握证券经纪业务营销人员执业资格管理的有关规定；掌握证券经纪人与证券公司之间的委托关系；掌握证券经纪业务营销人员执业行为范围；掌握证券 经纪业务营销人员的禁止性行为；掌握证券公司对证券经纪业务营销人员管理的有关规定。 掌握监管部门对保荐代表人的监管措施；掌握保荐代表人违反有关规定的法律责任；熟悉保荐代表人注册登记的有关规定；熟悉保荐代表人 对拟推荐公开发行证券的公司 尽职调查的要求。 掌握证券投资咨询人员从业资格管理的有关规定；掌握证券投资咨询执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动的有关规定；了解证券投资咨询人员执业回避、信息披露的有关要求。 掌握证券投资基金销售人员从业资质管理的有关规定；掌握证券投资基金代销业务的行为规范。 熟悉证券业财 务与会计人员执业行为规范。 掌握监管机构实施高级管理人员谈话提醒措施的情形；掌握谈话提醒工作的程序；掌握谈话提醒后的后续工作。 掌握 证券市场禁入措施 的实施对象；掌握证券市场禁入措施的内容 、禁入 期限及程序。 第三节 风险控制管理规则 掌握证券公司应计算净资本和风险准备、编制净资本计算表和风险控制指标监管报表并进行年度审计的规定；掌握证券公司应确保各项风险控制指标在任一时点都符合标准的规定；掌握净资本的概念和计算公式；熟悉计算净资本应充分计提资产减值准备的规定；熟悉关于证券公司从事一项或多项证券业务的净资 本标准的规定；掌握必须持续符合风 31 险控制指标的标准；掌握计算营运风险准备的规定；熟悉证券公司风险控制指标动态监控系统的功能；熟悉中国证监会对风险控制指标设置的预警标准；熟悉在净资本计算表和风险控制指标监管报表上签字的人员和相关的责任；了解关于证券公司应报告风险控制指标的规定。 掌握证券公司净资本计算标准中净资产应扣减项目的具体分类；熟悉应 100%扣减的项目；熟悉净资产应扣减的具体项目的构成；了解净资产应扣减项目的扣减比例；了解应加项目的范围。 掌握证券结算风险基金的用途；熟悉证券结算风险基金的来源。 第四节 内部控制管理规则 掌握证券公司内部控制的基本要素及其目标；熟悉证券公司内部控制的基本原则及基本要求；掌握证券公司内部三道业务监控防线的内容及其要求。 掌握证券公司确保客户资产安全完整的禁止性行为；熟悉证券公司法人统一管理及内容业务授权的关系及运作要求。 掌握证券公司主要业务部门间建立健全隔离墙制度的有关规定；掌握证券公司部分岗位兼职的禁止性规定；掌握证券公司对跨墙人员管理及静默期的有关要求。 熟悉证券公司信息技术系统的内部控制要求；了解证券公司信息技术系统的基本规范；熟悉业务创新的内部控制要求；熟悉证券 公司内部人力资源管理的内部控制制度；熟悉证券公司对关键岗位人员的管理制度；熟悉证券公司财务管理及会计系统的内部控制要求；熟悉变更会计政策的批准程序。 熟悉证券公司内部控制监督、评价的相关要求；熟悉内部监督检查部门的主要职责及工作权限；熟悉证券公司内部控制持续评价和处理纠正的相关要求；熟悉证券公司股东、董事会、监事会和经理人员的内部控制职责。 掌握证券公司内部控制外部评价的相关要求；熟悉证券 32 公司内部控制评审的内容；熟悉内部控制评审报告的内容；了解内部控制评审工作小组的组成和成员；了解内部控制评审的方式、种类。 第五节 财务管理规则 掌握证券公司统计报表信息报送种类、报送对象、报送期限、报送途径的规定；熟悉证券公司年度报告内容与格式准则的有关规定；熟悉证券公司信息报送及披露的义务和责任；掌握应当采用追溯调整法进行处理的规定；熟悉上市证券公司追溯调整的限制；熟悉新会计准则对证券公司会计政策选择的相关要求。 了解会计报表项目的列示依据及其相关调整事项。 掌握证券公司债券发行基本条件；熟悉证券公司债券发行申请、核准与承销的程序；熟悉对证券公司债券的利率、期限及托管和转让的规定；熟悉证券公司债券信用评级和担保的相关规定 ；熟悉证券公司债券的债权代理人、专项偿债帐户和其他偿债措施以及债券持有人会议的相关规定。 掌握证券公司债券上市的条件；证券公司债券募集资金投向的限制性规定；熟悉证券公司债券转让的要求；熟悉证券公司发行债券相关的信息披露要求；掌握违反证券公司债券发行上市规定的法律责任。 熟悉证券公司短期融资券的发行与交易的规定；熟悉证券公司短期融资券的托管、结算与兑付的规定；熟悉证券公司发行短期融资券信息披露的要求；掌握监管部门对证券公司发行短期融资券的监督管理规定。 掌握次级债务的定义、符合条件的次级债务机构投资者的定义；掌握证券公司借入次级债务专项决议制定的主体及内容；熟悉次级债务合同应约定的事项；掌握证券公司设立专项偿债账户的规定；熟悉证券公司次级债务计入净资本的规定。 掌握股票质押贷款业务质物的保管和处分的规定；掌握违反股票质押贷款业务有关规定的处罚措施；熟悉股票质押贷款业务的贷款期限、利率、质押率的规定；了解证券公司 33 股票质押贷款业务的贷款人、借款人的资格条件；了解股票质押贷款的贷款程序。 了解股票质押贷款的风险控制措施。 掌握证券公司进入银行间同业市场的规定；熟悉 全国银行间同业市场成员证券公司拆入、拆出资金以及债券回购的规定。 第六节 IT 治理规则 掌握 IT 治理的的含义和主要内容；掌握证券公司 IT 治理 原则及 IT 治理目标；掌握证券公司 IT 治理组织和工作机制的内容及其要求。 熟悉证券公司 IT 治理相关规范和管理制度；熟悉证券公司 IT 治理机制中关键岗位人员的岗位职责；熟悉 IT 架构与 IT 基础设施的内容和要求；熟悉 IT 应用、投入及人力资源的要求。 了解证券 IT 治理与公司治理的关系；了解证券公司 IT治理技术服务与支持的相关管理制度；掌握信息安全和风险控制的内容及其要求；了解对 证券公司 IT 治理的内外部监督部门的主要职责与工作权限。 第七节 其他有关规则 掌握关于证券公司信息公示的含义和范围；掌握证券公司信息公示的方式和程序；熟悉证券公司公示信息的持续更新要求；了解证券公司开展投资者教育工作的方式及职责。 掌握监管机构对证券公司检查的主要内容、检查方式；掌握监管机构在检查中的权力及证券公司的配合义务。 掌握 证监会实施行政许可的 含义和范围；掌握证监会行政许可程序中有关受理、审查、决定环节的规定和要求；掌握证监会行政许可简易程序的有关规定；掌握证监会行政许可特殊程序的有关规定；掌 握证监会行政许可程序中有关期限与送达、公示的有关规定。 掌握 证监会行政 复议的范围；掌握申请行政复议的条件 34 和程序；掌握行政复议的受理程序；掌握证监会作出行政复议决定的程序。 熟悉证券公司个人债权及客户交易结算资金收购的有关规定；熟悉证券市场交易结算资金监控系统的建设和数据报送工作的要求；了解证券投资者保护基金公司的职责；熟悉基金的来源和用途；掌握证券公司缴纳证券投资者保护基金的有关规定；熟悉证券公司申报汇算清缴时应当报送的资料；了解发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入应纳入保护基金。 了解证券监督 管理机构依法申请人民法院冻结资金帐户、证券帐户的有关规定。 了解关于 证券、期货合同纠纷仲裁 的有关规定。 35 第二章 证券公司业务管理规则 第 一 节 经纪业务管理规则 掌握证券公司经纪业务的基本流程；掌握证券公司经纪业务的内部控制规定；掌握分支机构的内部控制规定；掌握经纪业务与其他业务隔离的相关规定；掌握经纪业务的禁止性规定；熟悉证券公司经纪业务中账户管理、三方存管、交易委托、交易清算、指定交易及托管、查询及咨询等环节的业务风险及规范要求；熟悉监管部门对经纪业务的监管措施。 掌 握证券公司开立资金账户、证券账户的有关规定；掌握关于不合格账户的分类、规范、注销等有关规定；掌握中登公司已集中中止交易的不合格账户的规范要求及流程；掌握不合格风险处置休眠账户的规范流程及规范要求；掌握不合格司法冻结账户的规范流程及规范要求；掌握中登公司关于对新增休眠账户的管理规定；熟悉监管部门规范证券公司客户交易结算资金第三方存管有关账户的要求。 掌握客户交易结算资金的定义及其法律性质；掌握客户交易结算资金第三方存管的规定；掌握客户交易结算资金第三方存管业务流程；掌握证券公司、银行及客户在客户交易 36 结算资金第 三方存管业务中的权利与义务；掌握证券公司客户交易结算资金存管专用帐户类型；熟悉证券公司客户交易结算资金和。