经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)[企业审计管理推荐

经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)[企业审计管理推荐内容摘要：

财务会计部门核对； 7. 发票是否连续开具无缺失； 8. 是否有专人根据掌握的客户资料，定期清理出坏账清单并提请主管领导审批； 9. 仓储部门是否根据经批准的退货入库凭 调查问题 答案 是 否 不适用 备注 证查验货物无误后编制入库凭证； 知财务会计部门按规定办理。 ⋯⋯ 四、采购和付款 、保管员、会计人员的职责分离； 2. 请购单是否经过有关主管或其他经授 权的人审批； ，并妥善保管； 商； 收报告。 ⋯⋯ 五、成本费用 、发放、记录和审批的职务是否互相分离； ，并妥善保管，未经授权不得接触； ，并妥善保管，未经授权，不得接触； ，并妥善保管，未经授权不得接触； 的人审批； 门。 ⋯⋯ 六、投资和筹资 员是否相分离； 调查问题 答案 是 否 不适用 备注 ，并编制投资计划； 门 主管的授权批准； ，是否都将证券的详细资料记录于登记簿，并由经手人员签名； 备查账，详细记录相关资料； 、经办、会计记录是否分开； 构批准； ； ； 可行性研究，确定投资方向。 ⋯⋯ 1 内部控制 测试表 编号： 内部控制测试表 被审计单位名称 审计项目 会计期间 序 号 测试项目 测试方法 测试内容 执行情况说明 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 测试结论 审计建议 测试人： 日期： 1 记账凭证检查表 编号： 记账凭证检查表 被审计单位名称 会计期间 审计项目 会计科目 日 期 凭证号码 业 务内容 借 贷 对方科目 金额 检查内容 检 查 结 论 检查人 : 日期 : 复核人 : 日期 : 1 实质性测试审计工作底稿 编号： 固定资产审核表 被审计单位名称 审计项目 会计期间 资产分类 总 帐 明 细 帐 台帐数 审定数 金额 数量 金额 数量 金额 金额 合 计 一、房屋及建筑物 二、土地 三、专用设备 交通工具 通讯设备 四、一般设备 办公家具 办公设备 五、 六、其他 审计结论 编制人员： 复核人员： 年 月 日 编号： 固定资产抽查表 单位名称： 固定资产管理人： 截止日期： 单位：元 序 号 固定资产 名称 单位 账面数 抽查数 抽查 实有数 差异 存放地点 差异 原因 数 量 原值 数量 原值 数量 原 值 数量 原值 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 审 计 结 论 抽查人： 复核人： 年 月 日 编号： 银行存款余额调节表 被审计单位名称 审计截止日 开户银行及账号 项 目 金 额 备 注 银行对账单余额 （ 年 月 日） 加：单位已收、银行尚未入账金额 其中： 减：单位已付、银行尚未入账金额 其中： 调整后银行对账单余额 单位银行存款日记账金额 （ 年 月 日） 加：银行已收、单位尚未入账金额 其中： 减：银行已付、单位尚 未入账金额 其中： 调整后单位银行存款日记账余额 经办会计人员（签字）： 会计主管（签字）： 审计结论： 查验人员： 日期： 复核人员： 日期： 编号： 库存现金盘点核对表 单位：元 被审计单位名称 盘点日期 检查核对记录 备注 项 目 金 额 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票付出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有现金数额 盘点日应有金额与实际金额差异 其中：白条抵账金额 差异原因分析： 审计结论： 主管会计： 出纳： 监盘人： 复核人： 审计核实材料 共 页 第 页 核实内容： 编制人： 复核人： 年 月 日 编号 附：有关资料名称 件数 页数 被审计单位认定 被审计单位（盖章） 负责人： 经办人： 年 月 日 编号： （往来款）审核表 被审计单位名称 截止日 序号 业务内容 期初余额 期末余额 账龄 审定数 备注 1 2 3 4 5。