电子元器件零部件精密模具加工设备技术改造项目投资可研报告

电子元器件零部件精密模具加工设备技术改造项目投资可研报告内容摘要：

源 该项目所需行政人员技术管理人员和技术骨干除由该厂现有人员中统筹安排外其他人员从社会公开招聘解决新招聘的一般生产人员要求具有高中以上文化水平技术和管理人员要求具有大专以上文化水平以便提高整个企业员工的文化结构和人员素质适应现代大规模生产和科学管理的要求同等条件下下岗职工优先安排以便解决当地的社会压力 三人员培训 投产前应对招聘的员工进行技术技能培训技术人员应掌握和熟悉生产环节中的关键技能再到有关的生产 岗位进行实际操作培训合格后方能独立上岗操作 职工上岗前要通过安全教育产品质量要求操作规程和事故处理等各项考试合格者方能上岗 第十一章 项目进度计划及招投标 一项目进度计划 本项目建设期为 12 个月 2020 年 6 月 2020 年 5 月 1．准备阶段 2020 年 6 月 2020 年 7 月 2．厂房改造 2020 年 8 月 2020 年 12 月 3．设备考察及引进 2020 年 12 月 2020 年 1 月 4．设备安装调试 2020 年 2 月 2020 年 4 月 5．员工培训 2020 年 3 月－－ 2020 年 4 月 6．试运行 2020 年 5 月 二招标方案 一招标范围 根据《中华人民共和国招投标法》国家计委第 3 号令以及 XX 市有关工程招投标文件规定为了更好控制工程质量进度投资建议本工程进行招标该项目招标范围主要为设备采购及安装 二投标单位资质要求 设备供应商资质有生产许可证并有相关质量认证证书 施工单位资质二级及以上 三招标信息发布 公开招标公告及其他需公告的信息将在政府指定的媒体上公开发布 四招 投标组织形式 可由业主自行组织招标或由业主委托有资质的招标中介机构组织实施招标单位必须按照公平公开公正的原则组织完成编标公告资审评标等工作 第十二章 投资估算及资金筹措 一投资估算范围 投资估算范围为项目从筹建至竣工验收并达到设计生产能力时按设计规定的全部土建工程设备及工器具购置安装工程工程建设其他费预备费等工程所需的全部费用 二投资估算依据 一国家发改委建设部 2020 年 7 月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第三版 二项目技术方案产品方案建设条件建设工期 三工程量根据方案设计估算 四设备价格主要设备通 过厂家询价小型及通用设备采用市场价价格为到厂价 五材料价格材料价格采用市场价格不足部分采用 2020 年《 XX 市工程造价信息》公布的指导价格价格为到厂价或预算价 六相关费用按国家及 XX 市有关规定计算 七业主提供的相关资料 三计算期 计算期包括建设期和生产经营期根据项目实施计划建设期确定为 1 年生产运营期确定为 14 年则项目计算期为 15 年 四项目投资 一固定资产投资 固定资产投资 440 万元其中土建工程费 50 万元设备购置安装费 313 万元工程建设其他费 56 万元基本预备费 21 万元 1 建筑工程 a 土建 根据近期同类工程的造 价资料进行测算 b 公用配套设施 由各公用专业按工艺要求结合工艺布置和项目的实际情况根据有关的估算指标编制 c 设备基础费 由工艺专业根据相关的估算指标进行测算 2 设备及安装工程 a 设备原价 按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算 b 设备运杂费安装费 由工艺专业根据相关的估算指标进行测算 3 其他费用 根据同类工程标准估算 4 建设期借款利息 本项目资金全部由业主自筹建设期贷款利息为 0 万元 二流动资金 本项目需增加铺底流动资金 100 万元 三项目总投资 项目总投资由固定资产投资其中包括建设投资和建设期利息和铺底流 动资金构成 经上述计算项目总投资为 540万元主要包括固定资产投资 440万元其中土建工程费 50 万元设备购置安装费 313 万元工程建设其他费 56 万元基本预备费 21万元铺底流动资金 100 万元 五资金筹措 项目资金由业主自筹 540 万元 第十三章 财务评价 一评价原则依据及参数 一原则 1 遵循费用与效益计算范围一致性原则效益计算与投资对应 2 遵循费用与效益识别的有无对比原则 3 以动态定量分析为主静态定性分析为辅对项目的盈利能力清偿能力进行评价 4 在计算期内不考虑通货膨胀因素 二依据 1 国家计委颁发的《建设项目经济 评价方法与参数》 2 国家计委办公厅计办投资 [2020]1153 号文颁发的《投资项目可行性研究指南》 3 业主提供的基础资料 三评价参数 项目建设期年财务评价计算期取年 基准收益率 13 二销售收入销售税金及附加和增值税估算 一销售收入估算 技改完成后本项目将达到年产 600 万套的生产规模新增年销售收入为万元 二销售税金及附加和增值税估算 项目应缴纳税金为增值税城市维护建设费教育费附加增值税销项税和进项税税率均为 17 城市建设维护税和教育费附加按应纳增值税额的 7 和 3 分别计算 经计算满负荷生产年份项目新增增值税为万元城市维护建设费为万元教育费附加为万元 项目逐年新增销售收入销售税金及附加和增值税估算详见附表 三成本费用估算 一经营成本估算 1 原辅材料费 产品原辅材料消耗量根据企业生产统计数据估算 2 燃料及动力费 项目的燃料及动力为电和天然气年耗电量根据工艺设计计算电价按当地供电部门公布的工业用电价格计算天然气按当地供气部门提供的价格计算 3 职工工资及福利 项目建成后将新增 30人职工平均工资按每人 1500元月计算职工福利费按工资总额的 14 估算 4 修理费 按固定资产原值的 25 进行 估算 5 销售费用 根据企业以往数据和类似项目的经验本项目按销售收入的 5％估算 6 其他支出 根据企业以往数据和类似项目的经验估算 通过上述计算满负荷生产年份项目新增经营成本为万元经营成本估算见表 经营成本估算表 序号 费用名称 年成本 万元 估算说明 1 4920 2 外购燃料及动力费 180 3 工资及福利费 156 4 修理费 13 5 其他费用 540 6 经营成本 5809 二折旧费摊销费财务费用 折旧费按直线折旧法以工程分类计算设备折旧年限取 15 年残值率为 3 建筑工程按 30 年折旧残值率为 5 无形及递延资产按 10 年摊销 财务费用为建设投资借款生产期利息与流动资金借款利息之和 估算得项目年折旧费为万元年摊销费为万元 三总成本费用 通过上述估算正常生产年份项目的新增总成本费用为万元 项目逐年成本费用估算详见附表 四利润估算及分配 正常生产年份项目销售收入为万元销售税金及附加为万元增值税为万元总成本费用为万元新增利润总额为万元利税总额为万元 所得税税率为 25 年缴纳所得税新增万元新增税后利润为万元法定盈余公积金按税后利润的 10 提取法定盈余公积金为万元 利润估算及分配详见损益和利润分配表 五盈利能力分析 根据项目财务现金流量表计算的财务指标如下 项目投资财务内部收益率 2176 所得税前 项目投资财务内部收益率 1723 所得税后 项目投资财务净现值所得税前 345 万元 ic＝ 12 项目投资财务净现值所得税后 177 万元 ic＝ 12 项目投资回收期所得税前 61 年 项目投资回收期所得税前 71 年 分析上述财务指标项目投资财务内部收益率 2176 所得税前项目投资财务内部收益率 1723 所得税后项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零因此本项目的财务盈利能力可满足要求 ２项目资本金现金流量表分析 根据项目资本金现金 流量表项目的资本金财务内部收益率为 1932 因此从项目资本金投入可获得的收益水平看满足投资者的要求项目在财务上可以被接受 ３利润与利润分配表分析 项目正常生产年份销售收入为 6000万元销售税金及附加为 24万元总成本费用为 5841 万元利润总额为 134 万元 所得税税率为 25年缴纳所得税为 34万元税后利润为 100万元法定盈余公积金按税后利润的 10 提取法定盈余公积金为 10 万元 根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下 总投资收益率 ROI 式中 EBIT――营运期正常年份息税前利润 TI――项目总投资包括流动资金 资本 金净利润率 ROE 式中 NP――营运期内年平均净利润 EC――项目资本金 均满足投资者的要求 六财务生存能力分析 计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看营运期各年现金流入均大于现金流出累计盈余资金逐年增加 因此项目具备财务生存能力 七盈亏平衡分析 盈亏平衡分析以项目计算期第六年的数据为基础进行该年总成本费用为5841 万元可变成本为 5448 万元固定成本为 393 万元年销售收入为 6000 万元年税金及附加为 24 万元根据上述数据计算项目盈。