淮南矿业集团全面预算管理实施细则

淮南矿业集团全面预算管理实施细则内容摘要：

渠道、投资收益等。 （ 5）资金预算，由财务部牵头编制，根据销售预算、成本费用预算和资本预算所反映的安全生产、物 资采购、工程投资、经营管理等资金需求，编制资金收支、融资预算等。 （ 6）财务预算，由财务部牵头编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。 2．西部煤矿预算由西部煤矿投资管理公司牵头编制，上报预算管理办公室审核。 3．预算管理办公室汇总本土煤炭产业预算、西部煤矿预算，编制集团公司煤炭产业预算。 （二）电力产业预算。 电力产业预算由电力公司根据目前电力产业管理体制，按股权性质编制。 1．全资及煤电一体化电厂（均股）预算 生产预算，主要编制发电量预算，包括机组 规模、机组负荷率、发电运行小时、厂自用电率、检修时间安排等。 销售预算，主要编制营业收入预算，包括上网电量、上网电价；供汽量、单价；粉煤灰销量、售价；单位边际收益等预算。 成本费用预算，主要编制发电成本和期间费用预算，包括发电单位成本，燃煤量、价格、供电标煤耗，用水量、价格，外购电费，辅助材料费用，人工成本，折旧费，修理费，委托运行费用，财务费用和其他费用等。 资本预算，主要编制固定资产投资预算、长期股权投资预算等，包括投资项目工程量与工作量、投资周期、投资总额、资金渠道、投资收益等。 资金预算，根据销售预算、成本费用预算和资本预算所反映的生产经营、工程投资以及股权投资等资金需求，编制资金收支、融资预算等。 财务预算，编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。 2．参股电厂预算 主要编制投资收益预算，包括各参股电厂股权投资总额、股权比例、机组规模、净利润、单位边际收益等。 （三）房地产产业预算。 房地产产业预算由淮矿地产公司按照开发投资项目编制预算。 工程预算，主要编制各项目购地面积、开发时间、开发进度、容积率、开发面积、竣工面积等。 销售预算，主要编制营业收入预算，包括各项目竣工面积、可销售面积、已销售面积、空置率、售价，以及投资性 房地产出租面积、收入等。 成本费用预算，主要编制各项目购地、开发成本、期间费用预算，包括土地购地成本、拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套设施费、开发间接费、开发期间税费、财务费用、管理费用等。 资本预算，编制自用固定资产投资预算、长期股权投资预算等，包括投资项目工程量与工作量、投资周期、投资总额、资金渠道、投资收益等，以及投资性房地产预算。 资金预算，根据销售预算、成本费用预算和资本预算所需要的开发经营、工程投资以及股权投资，预付款资金收入等 资金需求，编制资金收支、融资预算等。 财务预算，编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。 （四）物流产业预算。 物流产业主要包括芜湖港储运股份公司和淮矿电力燃料公司。 1．芜湖港储运股份公司预算 生产预算，主要编制货物吞吐量、煤炭中转量、集装箱量和铁路运输量等预算。 销售预算，主要编制运输单价、销售收入、物流贸易量、贸易额等预算。 成 本费用预算，主要编制运输成本和期间费用预算，包括装卸成本、堆存成本、燃料成本、动力成本、港务管理成本，铁路运输成本，贸易成本，仓储成本等。 资本预算，主要编制固定资产投资、长期股权投资预算等，包括投资项目工程量与工作量、投资周期、投资金额、资金渠道、投资收益等。 资金预算，根据销售预算、成本费用预算和资本预算所反映的经营、工程投资以及股权投资等资金需求，编制资金收支、融资预算等。 财务预算，编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。 2．淮矿电力燃料公司预算 销 售预算，主要编制营业收入预算，包括贸易量、贸易额等。 成本费用预算，主要编制贸易成本和期间费用预算，包括贸易成本、运输成本、装卸成本、仓储成本、管理费用等。 资本预算，主要编制固定资产投资、长期股权投资预算等，包括投资项目工程量与工作量、投资周期、投资金额、资金渠道、投资收益等。 资金预算，根据销售预算、成本费用预算和资本预算所反映的经营、工程投资以及股权投资等资金需求，编制资金收支、融资预算等。 财务预算，编制预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表。 （五）金融 产业预算。 金融产业预算由财务公司和上海淮矿资产管理公司分别初步编制。 1．财务公司预算。