河北四期财务管理

河北四期财务管理内容摘要：

求，因此同行之间的竞争不激烈。 2） SWOT 分析 “SWOT 是指优势、劣势、机遇、威胁四个要素英文单词的缩写。 SWOT 分析实际上就是企业根据这四个要素对所处的环境和形势进行深入地分析，以便充分认识、掌握、利用和发挥有利条件和机遇，控制和化解不利因素和威胁，形成独特的能力，以获取竞争优势。 ”（资料来源：战略管理 侯章良 2020 年） 本公司自身 内部的优势、劣势及外部带给的机会、威胁可用以下图表示： 18 优势： 区位 品牌 实力 组织体系 竞争能力 弱势： 没有企 业战略管理 财务管理欠缺 规范化管理欠缺 人力资源匮乏 机会： 设立分支机构 经济、金融环境 行业环境 政治环境 威胁： 替代行业 行业政策调整 金融政策调整 宏 观政策调整 法律财政政策 优势： 区位优势。 邢台市区共有 4 家典当行，本公司属位居邢台市桥西区唯一一家典当机构，邢台市桥西区属邢台市经济最发达的行政区域，具备明显的区位优势。 品牌优势。 本公司成立于 2020 年，是邢台市第一家成立的典当机构，市场的先期进入，为公司打造良好的品牌打下良好的基础。 实力。 在邢台市 4 家典当行中，本公司注册资金 2020 万元，其它三家注册资金均为 1000 万元，经营实力明显强于其它三家。 组织体系。 本公司从总经理、执行总经理及多数员工，均属从事金融工作多年的银行高管人员， 经验丰富，人脉关系基础牢固。 为公司融资、经营提供了便利条件 弱势： 没有企业战略管理。 公司成立之初，认识上存有偏差，认为行业竞争不激烈，典当行市场准入条件高，从未制定战略规划，没有忧患意识。 财务管理欠缺。 对财务部门重视不够，只把财务部门当作记账、算账、报表的部门，没有上升到管理会计的高 度，没有实行预算管理，财务人员更换频繁，素质有待提高。 19 规范 化 管理欠缺。 业务流程、规章制度不健全，岗位职责不明确，高层人员更换频繁，员工业务技能较差，曾给公司造成一定的损失。 人力资源匮乏。 员工普遍年龄偏大，接收新知识、新技能能力差，专业人才严重短缺，特别是财务人员及有一技之长的技师严重短缺。 机会： 设立分支机构。 本公司成立时间最早，已达到国家对典当行设立分支机构的条件，对抢占市场先机，扩大公司实力提供了良好发展机遇。 经济、金融环境。 邢台属欠发达地区，近几年经济快速发展，许多需要扩大生 产、经营规模的中小企业，达不到金融部门的贷款条件，为典当行提供了一批良好的客户群。 行业环境。 一是行业的准入门槛高；二是在邢台市 4 家仅有的典当行，本公司实力、商誉最佳；三是典当属古老的新兴行业， 国家在支持、扶持其规范化发展 政治环境。 国家的安定，为本公司能够正常经营发展创造了良好的环境。 威胁： 替代行业。 国家政策鼓励成立小额贷款公司、村镇银行，甚 至 有的担保公司、咨询公司也做起了放贷业务，这些都将或多或少地影响到公司的发展。 宏观政策 调整。 目前，典当行经国家批准，可以开展房地产抵押 贷款 业务 ，这与金融机构发放房地产抵押贷款类同，比如目前国家宏观调控，对房地产 企业贷款进行条件限制，但典当行却不在其列，一旦典当行的贷款数量足 以影响到国家宏观调控时，很难说典当行还能开展此项业务。 20 金融政策调整。 金融机构放宽 贷款条件，就会使一大批符合银行贷款条件的客户到金融机构贷款（他们的贷款利率明显低于典当行）。 行业政策调整。 国家放宽典当行审批条件，或每年审批数量的增加，会直接影响到公司的市场份额。 法律法规。 《典当管理办法》属部门规章，在法律位阶 上明显低于《担保法》、《合同法》、《公司法》、《物权法 》等法，一旦形成诉讼，典当行便处于不利的地位。 通过运用企业 竞争力分析工具 —— “五力”模型和战略制定工具 —— SWOT 分析进行分析研究，对本公司有了更深一层的、客观的认识，找准了公司的位置，明确了努力方向。 建议公司今后针对自身情况，采取相应配套措施，扬长避短，夯实基础，以便今后更好、更快地健康发展。 六、 基于以上分析，为下一个会计期制备预算 企业的战略目标 在未来三年内，在本市典当行业率先成立两个分支机构，率先跨区域设立分支机构，确保本公司在本市同行业的龙头地位。 财务目的及目标 2020 年财务目 标：全年实现营业收入 300 万元，其中：利息收入 15 万元，综合费收入 283 万元，其它营业收入 2 万元。 预计全年实现利润 74 万元。 21 相关假定 1）、贷款平均余额 发放的典当贷款平均数 2）、平均利率 收回的利息 /贷款平均余额的平均千分比 3）平均综合费率 综合费收入 /贷款平均余额的平均千分比 4）营业税及附加税率 税金 /营业收入的百分比 5）银行借款平均余额 从银行借款平均数 6）银行借款利率 利息支出 /贷款金额的千分比 2020 收入与支出预算假定 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 平均贷款余额 1600 2130 1870 2400 月综合费率（千分比） 季收入 60 80 70 90 月利息率（千分比） 季收入 期间收入 贷款平均余额 450 450 450 450 贷款利息支出 营业税金及附加 2020 年费用支出预算假定 付款 付款阶段 工资 每月初 福利费 每季末 劳动保险费 每年末 业务宣传费 每季末 业务招待费 6 每月末 差旅费 每月末 会议费 3 半年末 邮电费 每月末 租赁费 8 每季末 印刷费 半年末 保险费 每年 8 月末 车辆费 6 每月末 水电费 每月末 审计、咨询、公证费 2 每季末 律师诉讼费 4 每季末 公杂费 1 每月末 22 预算报表 2020 年典当行预算损益表 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 一、 营业收入 64 96 320 1 利息收入 4 6 20 2 综合费收入 60 80 70 90 300 二、 费用开支 工资 福利费 劳动保险费 业务宣传费 业务招待费 6 差旅费 会议费 3 邮电费 租赁费 2 2 2 2 8 印刷费 保险费 车辆费 6 审计、咨询、公证费 2 律师诉讼费 1 1 1 1 4 公杂费 1 董事 费用 2 折旧 开办费摊销 三、 金融 机构贷款利息支出 四、 营业税金及附加 五、 所得税 六、 本期利润 23 2020 年典当行预算资产负债表 代码 科目名称 一季度 二季度 三季度 四季度 一 .资产类 001 现金 002 银行存款 453 100 241 44 003 质押贷款 1200 1600 1650 1500 0031 动产贷款 900 1300 1400 1000 0032 权利贷款 300 300 250 500 004 抵押贷款 400 530 220 900 005 绝当贷款 006 减 :贷款呆帐准备金 007 低值易耗品 5 4 5 5 绝当损失 021 应收利息 022 应收综合费用 130 60 70 50 023 其他应收及暂付款项 100 100 80 63 024 减 :坏帐准备 051 固定资产 50 60 60 60 052 减 :累计折旧 053 固定资产净值 054 在建工程 055 递延资产 056 无形资产 资产合计 代码 科目名称 二 .负债类 101 短期借款 425 420 405 550 102 绝当溢价 121 应付利息 122 应交税金 123 应付工资 1 1 1 2 124 应付福利费 1 125 应付红利 126 其他应付及暂收款项 127 预提费用 负债合计 三 .所有者权益 201 实收资本 2020 2020 2020 2020 202 资本公积 203 盈余公积 10 10 10 10 204 公益金 205 末分配利润 206 利润分配 20 20 20 20 所有者权益合计 负债及所有者权益合计 24 编制单位：邢台福盛典当有限公司 年 月 年度项 目 行次 一季度 二季度 三季度 四季度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 1064 1051 862 1022 收到的税费返还 2 30 20 45 40 收 到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计4 1094 1071 907 1062 购买商品、接受劳务支付的现金 5 1000 1053 1120 1550 支 付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支 付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计9 经 营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处 置固定资产、无形资产或其他长期资产收回的现金净额14 收 到的其他与投资活动有关的现金 15 现金流入小计16 购 建固定资产、无形和其他长期资产支付的现金17 投资所支付的现金 18 支付的其他与投资活动有关的现金 19 现金流出小计。