民营中小企业货币资金管理探究

民营中小企业货币资金管理探究内容摘要：

业要重视对融资环节的有效控制 民营中小企业对资金需要量及融资风险要有科学认识 ,不能盲目认为融到的资金越多越好 ,从而忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例 ,使企业陷入过度负债或借新债还旧债经营的恶 性循环之 中。 民营中小企业要建立信息反馈机制 民营中小企业对货币资金流量管理要建立事后控制体系 ,并从货币资金的使用、筹集过程上观察出市场动态。 择其优、去其弊 ,为新的货币资金流量循环运动提供借鉴。 保证民营中小企业货币资金流量的畅通。 2 民营中小企业货币资金周转期的管理 货币资金周转期是指支付货币资金到收回货币资金之间的时间差额。 货币资金周转期管理是民营中小企业货币资金管理的缺口 ,民营中小企业往往是货币资金充足时不注意控制支出 ,而在货币资金不足时想尽各种方法筹资 ,却没有掌握好货币资金管理的规律 ,没有对 货币资金的周转引起重视。 货币资金周转期的计算公式为 :“货币资金周转期 =存货周转期 +应收账款周转期 应付账款周转期”。 由于企业的货币资金存在周转期 ,企业需要筹集资金才能保证正常生产经营 ,如果企业的货币资金周转期较长 ,那么企业所筹集资金的成本就越高 ,所以企业应掌握好货币资金的周转规律 ,尽可能在信用范围内延长应付账款的付款期 ,而尽量缩短应收账款的周转期。 民营中小企业要加强对往来款项和存货的管理 ,加速资金的周转 为加速民营中小企业的货币资金周转 ,民营中小企业应采取下列必要的措施 ,减少货币资金的流出 ,增加货币资金的流入 ,减少资金占 压时间 : (1)加强应收账款控制管理和客户的信用等级管理、合理的进行应付帐款的管理。 (2)加强其他应收款的控制管理和合理的其他应付款管理。 (3)加强合同预收账款的约定、减少预付帐款的支付。 (4)加强存货的周转管理。 (5)要建立严格企业收款责任制 ,加快货币资金的回流 ,减少和控制坏帐的比例。 同时尽可能利用商业信用 ,合理利用客户的。