民生银行郑州分行全面风险管理体系

民生银行郑州分行全面风险管理体系内容摘要：

制资产和负债的对应表，并利用流动性参数 K=(到期负债一到期资产 )/总负债来衡量资产 与负债的匹配情况。 此比率大于 O，说明流动性储备不足，应调整增加流动性资产。 此比 率小于。 ，说明流动性储备盈余，应调整增加盈利性资产。 一般来说，此比率越趋向于。 ， 流动性管理越好。 二是借鉴西方商业银行的资金结构法，预测下期的流动性需求。 流动性 需求额的计算方法是，根据流动性需求程度的不同划分来源种类，并确定不同的流动性储 备比率，加总计算出资金来源流动性需求额，再用同样的方法测算资金 运用的流动性需求 额，最后加总计算出下期的流动性需求额。 在流动性分析的基础上建立流动性风险的预警系统和处置预案。 民生银行郑州分行采 取科学的预测和度量方法，建立一套科学实用的流动性预警指标体系，一旦发现风险达到 警戒线就及时发出预警，从而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道，逐 步形成新型的流动性风险管理运行机制和流动性安全保障机制。 此外，还建立流动性风险 处置预案，提高避险能力。 对可能发生的全局或局部流动性风险，商业银行总行及其分支 机构都要有完善的处置预案，一旦在某个部位出现风险，各级行应 在限定时间内采取有效 的措施进行补救，尽量把风险控制在最小范围之内。 首先就是完善流动性风险管理指标体系。 根据银行资产负债现状，考虑流动性资产和 负债指标的性质、变现能力等因素，对不同的指标分别设置不同的指标权重，资产变现能 力越强，其权重越高，反之就越低，以全面、准确地反映民生银行郑州分行的流动性和支 付风险状况。 必须承认，测量流动性风险的许多传统方法只能就有关流动性的某些方面提供一个静 态的概况，如果只使用一种方法而没有其他手段作支持，就不可能对某个具体银行的流动 性在质和量上进行全面客 观的反映。 因此，还要以考核银行资产负债期限和利率结构搭配 是否合理为基础，对其流动性进行系统的评价。 流动性风险的监控可分为两块 :流动性风险控制、流动性风险监管。 对流动性风险的控制，通过在民生银行郑州分行内部建立科学的流动性风险管理体系 进行控制。 一是存量处理与增量防范双管齐下，尽快解决银行不良贷款问题。 加快对不良 贷款形成后的处理，以增强银行资产的流动性。 加强对不良贷款的防范，它保证银行新增 贷款的保值增值。 二是强化银行的系统调控功能。 银行必须执行严格的存贷计划管理，特 别是对贷款必须严格 限定在计划和资金允许的范围之内。 建立高效的商业银行系统内部资 金调剂机制，使民生银行郑州分行能及时地根据各分支机构资金头寸的情况，进行有效的 盈余调剂。 三是完善资产负债管理。 流动性管理必须是资产负债管理的一部分。 银行的资 产负债管理政策必须要规定流动性资产的作用、管理的目标和限制等政策。 在过去，资产 负债管理的目标主要是利润最大化，并且是与流动性管理分开的。 这就导致了资产和负债 的结构是为了收益最大化，对于突然的流动性需求，银行不得不花费高额的成本再筹集资 金。 利润最大化与提供充足的流动性之间的矛盾持续至今 ，民生银行郑州分行已经意识到 流动性管理必须是资产负债管理的一部分，以避免为了满足增长的流动性而必须尽快调整 资产负债结构而引发的成本。 现在，民生银行郑州分行的风险管理己经发生了变化，以往 流动性管理只是很少部分人员的责任，而现在已是每日决策过程的一部分。 对于流动性风险的监管，应建立对民生银行郑州分行流动性的监管机制，加大流动性 监管力度，实现“三个转变”，即从存量监管转变为流量监管，从事后监管转变为事前监 管，从对资金运用结果的监管转到对资金运用过程的监管，从而提高金融监管效率和监管 质量，以实现维护银 行体系的安全与稳定，保护存款人利益的目标。 通过前文对操作风险的剖析，可以发现内生性是其关键特点之一。 只有将操作风险的 不同特点根据民生银行郑州分行的现状，在操作风险管理体系中得以体现，才能真正具有 实践意义。 从目前其它各行操作风险管理组织架构建设的情况来看，主要采用两种模式，即集中 化组织架构和分散化组织架构。 集中化组织架构的特点是在银行内部形成一个独立的操作风险 管理体系，即在总行设 立正式的操作风险管理部门，直接领导银行各分支机构的操作风险管理部门，负责全银行 体系操作风险的各项管理工作。 分散化的组织架构同样在总行设立操作风险管理部门，但是在分支机构层面并不一定 设立独立的操作风险管理部门，而是在各分支机构或业务条线上设立操作风险专员的岗 位，各部门 (或机构 )的负责人或资深的员工担任操作风险专员的角色，承担本部门的操作 风险管理职责。 从目前其它各行的实际运作情况来看，两种模式之间并没有严格的优劣之分，各自具 有不同的特点。 银行具体采用哪一种组织架构模式，也并没 有绝对的标准，而是需要针对 自身的情况，进行因地制宜的设计。 而且两种模式之间并不是完全对立的，在一定程度上 可以对他们进行融合。 根据民生银行郑州分行的实际情况，本文认为在操作风险管理组织架构的建设中，应 以集中化模式为主，同时兼顾业务部门在操作风险管理中的职责。 报告路线的选择对操作风险管理具有一定的影响，它不仅决定了在何种范围内共享操 作风险的各种信息，而且直接关系到操作风险报告和管理的效率。 综合其他各行的做法， 操作风险管理部门目前存在两种报告路线，即条线式报告路线和矩阵式 报告路线。 条线式报告路线是指下级操作风险管理部门只向上一级操作风险管理部门报告。 矩阵 式报告路线是指在条线式报告的同时，各级操作风险管理部‘门还需要向同级业务主管报 引二 !习。 一本文认为，民生银行郑州分行目前需要采取条线式和矩阵式相结合的报告路线。 业务 部门的风险线路宜采用条线式报告路线，因为民生银行郑州分行的操作风险管理虽然起步 较早，但各业务部门的操作风险管理往往体现为被动管理。 为了保证操作风险报告的独立 性，应该采用条线式报告路线。 在上述分析的基础上，本文 设计了民生银行郑州分行的操作风险管理组织架构。 强调 具体业务部门在日常操作风险管理中的责任，但对具体的工作，不做明确的规定。 将这些 工作内化于各部门的日常管理中去，在需要时，由各级操作风险管理部门给予足够支持。 操作风险管理部门对操作风险各项管理工作起协调和统筹作用，并且执行具体的风险管理 职能。 民生银行郑州分行的操作风险管理组织架构如图 4一 5所示。 在分行层面，与其他商业银行银行省级分行不同的是，本文在分行层面引入了首席操 作风险官制度，首席操作风险官向行长负责，并向全面风险管理委员会报告工作。 首席操 作风险官可以担任操作风险管理委员会主任委员，主持分行操作风险防范日常工作，具体 领导两类部门，一类是负责具体业务中操作风险管理的业务风险部门，根据各家银行的业 务设置情况，可包含不同的风险管理部，这些业务风险管理部，负责分行层面业务中操作 风险的管理，直接向首席操作风险官负责。 另一类是为业务风险管理部提供功能支持的部 丁〕，这些部门的职能包括为首席操作风险官提供操作风险报告、负责员工操作风险管理技 、 :能的培训、管理分行操作风险管理部的人财物等资源的部门。 这一级的功能部门中还必须 包括，进行操作风险识别、 评估、资本计量等方法研究的部门，为全行操作风险管理活动 提供方法支持 . 在民生银行郑州分行分支机构层面，考虑设立区域性操作风险管理机构，由该区域内 分行行长和专门人员共同组成，领导各分行的风险管理部门。 风险管理部门负责各分行操 作风险的识别、评估等管理工作，并向区域操作风险管理机构报告。 由各分行行长参与区 域操作风险管理机构，可以发挥他们的专业优势，因为他们对各分行的操作风险情况比较 了解，同时又可以形成相互之间的制约。 根据《新巴塞尔协议》的建议，以及国际 银行业的通行做法，操作风险的管理流程基 本上涵盖了对操作风险的发现、分析和解决等过程，这个过程具有普遍性。 但是正由于其 普遍，也正是本文进行民生银行郑州分行的操作风险管理流程构建所需要关注的地方。 在本文前面各项分析的基础上，考虑民生银行郑州分行的实际情况，设计如图 4一 7所 示的操作风险管理流程。 从内容上看，主要包括对操作风险的识别、计量、监测、控制、 报告，并且这些环节是一个循环的整体。 突出定性管理的地位，区分风险的主次。 意在通 过整套流程的实施，把操作风险管理活动分配到每一个细节，在过程中完成对操作风 险的 管理。 下面对这套流程中每一个环节的具体内容，如何运作，包括遵循的原则和采用的方法 等，逐一进行介绍。 一要区分业务部门的操作风险和功能部门的操作风险，因为两类部门的操作风险情况有 许多不同，所以在识别的过程中相应的要有所侧重，这样更有利于发现操作风险。 具体过 程可以根据《新巴塞尔协议》中，对操作风险损失事件进行的分类，确定各部门存在的风 险点。 按《新巴塞尔协议》进行的操作风险损失事件分类，基本覆盖了所有可能的操作风 险，所以以此为参照可以避免遗漏，同时又能够明确识别的方向。 运用有效的定量计算工具衡量操作风险，具体指识别环节中确定的那些主要风险， 得到它们的直观描述。 相比于定性分析，有效的定量计算具有更强的客观性和科学性，可 以更真实地反映操作风险的情况。 当然，目前民生银行郑州分行在这一方面还存在着一些 困难，包括工具的开发、历史数据的储备等，相信经过几年的努力会有改善。 现阶段先进 行一些尝试，将度量结果作为一般的参考，等时机成熟以后再逐步加大其在决策中的运用。 ‘一’「 经过识别与计量环节，需要进行管理的操作风险己经得到了确认，并且对风险状况和 现有的安排也己经 进行了全面的了解。 但是进入这个环节，同样要对不同的风险进行不同 的监测与控制，这一步的标准是操作风险管理部门的管理能力，当然同时也要考虑成本和 收益。 对于完全可以自行处理的操作风险，综合考虑风险和现有管理的情况，制订各项缓释 措施，包括调整不合理的程序、完善内部控制、改进产品设计等。 而对于那些没有能力完 全控制的操作风险，可以考虑利用保险、业务外包以及可行的金融工具将其分散，从而达 到降低风险的目的。 那些无法进行明确管理，影响又很大的操作风险，就需要配置资本准 备以预防冲击。 在所有上述安排的同时，需要制 订紧急预案，以备在这些措施失效时，保持银行经营 的连续性。 总结各个环节的工作、操作风险在管理前后的情况、因操作风险造成的损失等，报告 给相应的风险管理部门。 需要明确的是，这种报告并非只有在整个操作风险管理流程完成 以后才进行，其间也必须定期汇报，以随时了解银行的操作风险状况。 「 从民生银行郑州分行开展业务的实践来看，信用风险、流动性风险、操作风险管理通 常可以集中在一项业务中，这更加说朗商业银行风险的隐蔽性和风险管理的复杂性。 下面，以河南省宛西制 药股份有限公司通过担保方式向民生银行郑州分行申请一年期 4000万元流动资金贷款为例说明信用风险、流动性风险、操作风险在贷前调查、贷中审 批、贷款使用和贷后管理四个阶段的最主要表现形式和管理重点。 贷前调查、贷中审批、 贷款使用和贷后管理四个阶段风险防范要点见表 4一 2。 从上表可以看出企业贷款的风险防范重点如下 : (1)贷款调查阶段风险防范重点是信用风险和操作风险。 其中，防范信用风险主要 关注企业基本经营情况和贷款用途不符合民生银行郑州分行放款基本条件，主要包括企业 产业准入政策、行业地位、股东结构、法人治理和贷款项目基本情况等等内容。 关注企业 贷款用途，防止贷款使用不符合银行信贷政策导向。 关注企业提供的信贷申请材料是否完 整有效。 关注企业贷款担保单位是否够资格以及抵押品价值能否覆盖信贷风险。 防范操作 风险主要关注客户经理调查不仔细，贷款报告不能反映企业真实情况，关注客户经理与风 险理和风险经理对企业经营情况调查是否细致，对企业经营情况是否存在误判。 关注客户 经理是否与贷 r款审批人员勾结，虚报客户信息，配合企业骗取银行贷款。 (2)贷中审批阶段风险防范重点是信用风险、流 动性风险和操作风险。 其中，防范 信用风险主要关注企业财务指标是否符合民生银行郑州分行贷款基本条件，主要包括资产 负债比、流动比率、速动比率、存货周转率等内容。 关注企业财务报告是否经过了会计师 事务所审计。 关注企业是否刻意隐瞒贷款真实用途。 防范流动性风险主要关注客户是否在 多家银行多头贷款，导致企业负债过重，偿还贷款存在一定风险。 防范操作风险主要关注 客户经理与贷款审批人员勾结，粉饰企业财务报表，瞒报企业实际经营情况。 (3)贷款使用阶段风险防范重点是信用风险、流动性风险和操作风险。 其中，防范 信用风险主要关 注企业是否未经银行同意随意改变贷款用途，将贷款挪作他用。 流动性风 险重点关注企业在事前未与银行进行沟通的情况下，大额转移资金，导致银行没有足够资 金准备，出现流动性困难。 操作风险重点防范客户经理与企业勾结编造贷款资金用途，为 企业贷款资金挪用创造便利条件。 (4)贷后管理阶段风险防范重点是信用风险、流动性风险。 其中，防范信用风险主 要关注企业经营是否出现恶化导致贷款质量恶化，不能按时足额归还贷款。 关注企业是否 存在转移资金，恶意逃废银行债务的行为。 关注企业担保是否正常，担保资格是否还具备 条件。 防范流动性风 险主要关注企业经营出现恶化，资金链断裂后，不能及时。