某风电项目评估模板

某风电项目评估模板内容摘要：

算出的实际现金余额和账面现金余额两者之差来确定基准日账、实是否相符。 经核实 ,白城风电 的财务现金管理制度较健全，现金收支手续完备，现金的清查结果与资产评估清查明细表中填报的 金额 完全 相符。 现金调整后账面值为。 银行存款帐面值 3,814,， 白城风电 银行存款帐号共有 4个， 经清查， 皆 为人民币账户。 评估人员 对 企业提供的银行对账单及企业银行存款余额调节表进行清查核实，必要时根据实际情况直接向银行函证的方式进行核实 ， 经未达事项调节后企业账面余额和银行对账单余额完全相符。 该 科目无调整事项。 银行存款调整后账面值为 3,814, 元。 货币资金清查结果 货币资金为现金 和 银行存款之和 ，调整后帐面值为 3,814, 元。 （二） 应收款项的清查核实 评估人员主要通过对该企业提供的应收款项明细表上应收款项的户名、 发生时间、金额、业务内容对照记账凭证、有关文件资料进行清查核实，确定其真实性和可靠性，对金额较大的逐项核验和进行函证。 应收账款账面值 18,124, 元。 主要是 白城风电 的售电款。 评估人员采用查验销售发票、 银行入账凭证 等相关资料的方法，并核实了企业近期 发电量的 记录报告。 经评估人员了解发现，现 白城风电 根据现行电价政策 ，其镇赉黑鱼泡风电场一期工程（ ）暂按 元 /千瓦时的上网电价进行结算，其中 元 /千瓦时为每月结算发电量后，根据每月的 月发电上网总量与企业 进行结算，剩余部分系每半年进行结算，评估人员通过对企业各月上网电量的结算表进行了复核清查计算， 经核实账账相符，且债务属实，不作调整。 应收账款调整后账面净值 18,124, 元。 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司拟转让 所持吉林泰合风力发电有限公司 股权之企业价值评估 评估说明 － 13 － 其他应收款的清查核实 其他应收款账面余额为 203, 元。 主要为 白城风电 购买的机器损坏保险的摊销余额和设备年检费。 评估人员通过查验 保险发票 、 银行汇款凭证 等相关资料的方法，确定债权的存在， 并对企业的摊销方法和摊销余额进行了计算复核，经核实基本无误。 其中： 应收 白城市华通电子申报售后服务部的 元系支付的 设备年检费，由于对方企业尚未开具相关发票，故 白城风电 将其于其他应收款科目中反映， 实际系费用挂帐。 其余 各款项 经核实，帐实相符。 其他应收款调整后账面净值为 203, 元。 （三） 存货的清查核实 存货账面金额为 1,946, 元。 白城风电 存货具有品种多、数量大、分布散等特点。 对存货的清查核实主要是通过查阅企业的各类库存的管理制度；收、发手续、入库检验制度；了解存货成本要素构成、记帐及日常核算的方法。 并对库存各类存货进行盘点抽查，抽查的方法是根据存货清查评估明细表所列示的明细，分清主次、掌握重 点，抽查的原则是抽查数量达到总数量的 40%以上，帐面价值量占总值的 60%以上。 清查核实所采取的措施主要有： 核对库存数量与帐面数量，以此来确定存货的存在性，完整性和会计记录的准确性。 抽查时同时检验存货的品质、库存时间，确定是否有失效、变质、残损、报废或呆滞情况，为正确评估其现行价值打好基础。 基准日存货数量的认定方法是： 首先了解待评存货的日常管理制度，在确认有关制度能有效地控制存货实物数量并保证能与会计记录有适当的对应关系后，对各类存货进行抽查盘点； 如果盘点日存货清查数量与盘点日帐面数量相符，则依据 类推原理，推定委托方填报的存货清查评估明细表上的数量与基准日实存数量相符； 如果盘点日存货清查数量与盘点日帐面数量余额不符，则进一步检查存货的进出库记录，查明是缺少原因，在此基础上追溯推算基准日实存数量。 由 白城风电 财务部牵头，组成了物流管理部、评估及物资保管科的人员参与本次清点小组，至各类存货存放地进行实地勘察和抽查盘点等实物清查核实工作。 白城风电 设有物流管理部门，专门负责各类存货日常的收、发、存核算管理，存货中各 备品备件 均存放在 发电场 内。 白城风电 对各类存货的收、发、存主要通过传统的台账、实物卡片及月末 清点等形式来进行动态管理、控制，物资供应科管理人员在购入 备品备件 时填写进仓单和储存凭证，储存凭证上记有名称、规格及件数，储存凭证的反面记录每批货物出仓的时内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司拟转让 所持吉林泰合风力发电有限公司 股权之企业价值评估 评估说明 － 14 － 间和件数，仓库管理人员也持有相同的储存凭证并每天登记台账和汇总出入库记录。 该公司 定期 由财务部、物流管理部共同对库存 备品备件 进行盘点，发现帐实有不一致时立即寻找原因，分清责任，及时作出处理，并按处理结果调整会计记录。 本次对库存存货进行 全部 盘点 ， 白城风电 库存各类物资帐卡、帐实基本相符，库存实物未发现呆滞、积压、毁损的情况。 该科目无调整事项，存货调整后账面净 额为 1,946, 元。 （四） 长期 应收款 的清查核实 长期 应收款 账面值为 9,200, 元， 系 白城风电 根据镇赉黑鱼泡风电场接入系统工程垫资协议的相关规定，支付给吉林省电力有限公司电网建设公司的电网建设资金 ，该款项将于该电源项目达到设计装机容量并投产后两年内归还，评估人员通过核实相关的垫资协议和银行结算凭证验证了该款项的真实性。 经核实，帐实相符， 本科目无调整事项。 长期应收款调整后账面值为 9,200, 元。 （五） 固定资产－房屋建 （构） 筑物的清查核实 根据委托方提供的资料，本 次评估的对象，是 白城风电 风力发电有限公司的房屋建筑物及构筑物。 账面原值 61,772, 元，账面净值 60,641, 元。 其中房屋建筑物账面原值 6,809, 元，账面净值 6,685, 元，共有 5 座房屋。 构筑物账面原值 54,963, 元 ,账面净值 53,956, 元，共有 18项。 具体清查情况详见下表： 表一、房屋建筑物 序号 建筑物 资产编号 权证编号 结构 建筑面积 建成年月 1 中央控制室 030001 无 钢混 20201031 2 生活楼 030002 无 钢混 20201031 3 35KV 配电装置室 030003 无 钢混 20201031 4 检修车间 030004 无 钢混 20201031 5 污水处理室 030005 无 钢混 4 立方米 20201031 表二、构筑物 序号 名称 资产编号 结构类型 建成年月 数量 长度（米） 宽度（米） 深度（米） 建筑面积（平方米） 内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司拟转让 所持吉林泰合风力发电有限公司 股权之企业价值评估 评估说明 － 15 － 1 消防泵房及 消防水池 030006 池 20201031 142 2 消防水池 030007 池 20201031 150 立方 3 事故油池 030008 池 20201031 30 立方 4 设备仓库及 车库 030009 房屋 20201031 中央控制室 合并 5 风机机组塔 筒（架） 040001 塔 20201031 33 项 直径 米；深 米 *33 只 6 机组变电器 基础 040002 基础 20201031 33 项 7 集电线路基 础 040003 基础 20201031 180 8 主变压器基 础 040004 基础 20201031 1 30 9 配电设备构 筑物 040005 支架 20201031 10 30 米独立避 雷针 040006 避雷 针 20201031 66 11 站内消防 040007 池 20201031 145 12 站内排水 040008 池 20201031 250 13 围墙及大门 040009 围墙 20201031 1201 14 站区场地硬 覆盖 040010 道路 20201031 25300 15 站区挡土墙 040011 围墙 20201031 546 772 16 风场道路 040012 道路 20201031 148200 17 站内道路 040013 道路 20201031 4, 18 土地使用权 价值 19, 评估人员对上述房屋建筑物及构筑物的取得过程进行了详细的了解，查找了原始文件和平面分布图。 对各项房屋的建造年代、结构类型、使用情况和房屋权证情况进行了清查核实，清查情况如下： （ 1）房屋权利状况： 上述 房屋 建筑物 为企业自建 、 自用， 目前 尚未办理 房产权证 ， 拥有 “中华人民共和国建设工程规划许可证”【建字第 2020201002 号】。 （ 2）房屋概况： 上述 4 栋楼房建成年月都为 2020 年 10 月，都处于 白城风电 风力发电有限公司的“镇赉黑鱼泡风电场”升 压站厂区内。 主要房屋为中央控制室、生活楼、车库、泵房等。 中央控制室，建筑主立面采用浅色调，矩形建筑，外形朴素，与周围环境协调。 外墙采用灰砂砖，中级涂料，采用平内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司拟转让 所持吉林泰合风力发电有限公司 股权之企业价值评估 评估说明 － 16 － 屋顶，笨板保温隔热， SBS防水。 窗采用白色塑钢窗，门采用钢制防火门，木门及三防门。 外墙墙面为彩色涂料，内墙为白色涂料。 （ 3） 构筑物概括： 主要构筑物为风力发电机组基础。 采用 33 台 1500KW 的风力发电机组，风机基础采用旋挖钻孔灌注桩，桩长 21 米，混凝土强度等级为 C30， D=900,持力层为粉质粘土层，桩承台采用直径为 的圆形承台，埋深 ，混凝土强度为 C40，抗冻等级为F200，基础下设 100MM 厚 C20 混凝土层。 （ 4）公司临时占 地 及永久占 地，临时占地包括施工期间需要临时堆放机械材料及施工损坏的天然草场及人工草场。 永久占地 的土地包括升压站及分散分布的 33 座风机占地及架空线路占地。 永久 占地 ，办理 了 国有有土地使用权证【镇国用（ 2020）第082101948 号】位于 镇赉县 黑鱼泡镇 ，面积为 19323 平方米 ，使用权类型：划拨，用途：公共设施用地。 上述临时占地费用企业作为“摊入费用（建设用地费）”分摊入房屋建筑物及构筑物账面值。 上述产证涉及的 土地用地范围采用“点征面控”形式，包括升压站及分散分布的33座风机占地及架空线路占地。 （ 5）未发现设定抵押、担保和租赁等他项权利情况。 房屋建筑物，构筑物清查核实后： 账面原值 61,772, 元，账面净值 60,641, 元。 （六） 设备的清查核实 6． 1查核实方法 评估人员在 白城风电 风力发电有限公司 设备管理人员的陪同下，根据企业所填报的设备清查明细表，首先对设备的产权归属和实存数量进行现场逐台清点核查。 设备的产权归属以购置发票、购置合同、账薄记录等为主要依据，车辆则 通过核对车辆行驶证确定其产权归属；设备数量的清查以现场逐台清点的方法进行，设备的实存数量以固定资产账、卡、物三者相符作为判断的依据。 6． 2清查核实的过程 评估人员现场对企业的生产工艺流程和设备的总体情况以及主要设备的特性等进行深入了解，对设备的实际运行状况进行了认真观察和记录。 在清查过程中了解到 ， 白城风电 风力发电有限公司 主要从事 风力发电的企业，具有 33 台 1500KW发电能力。 主要设备有 风力发电机组、塔筒及底座、美式箱式变压器、220KV 主变压器、 35KV 高压开关柜、 35KV 动态无功补偿成套系统、电量计 费系统、计内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司拟转让 所持吉林泰合风力发电有限公司 股权之企业价值评估 评估说明 － 17 － 算机控制系统 等 ，以及各类配套设备。 此次评估的 白城风电 风力发电有限公司 的资产，机器设备、运输设备、电子设备共 230 台（ 辆 ）。 机器设备 201 台（套），主要有 风力发电机组、塔筒及底座、美式箱式变压器、 220KV 主变压器、 35KV 高压开关柜、 35KV 动态无功补偿成套系统、电量计费系统、计算机控制系统 ；运输设备 4 辆，主要有轿车、 货车、小型 客车等；电子设备 25 台（套）主要有电脑、 、 空调 、办公桌椅 等。 主要 设备购置年代为 2020 年，于 2020年建成投产运行。 各项技术性能指标较 好， 设备的可靠性较 强；企业 设备的维修 保养良好， 能保证产品质量和 设备的 基本运行状况。 各设备 主要分布于 白城风电 风力发电有限公司 的 风电场和各科室内。 经现场清查 ，未发现有报废及毁损设备， 设备帐、卡、物相符。 根据该企业的特点，评估人员按 A、 B、 C分类法，将所有纳入本次评估范围的设备按主要生产设备、主要辅助设备和。