某公司内部管理制度大全

某公司内部管理制度大全内容摘要：

序等提出方案。 同时负责选拔、培训和考核财会人员。 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 23 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并 监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 1 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 1 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算， 财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。 作到日清月结，帐实相符。 库 存现金超过 3000元时必须存入银行。 24 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。 因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 支票的使用必须填写 “ 支票领用单 ” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 所开出支票必须封填收款单位名称。 所开支票必须由收取支票方在支票 头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 银行印鉴必须分人保管。 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制 “ 出纳报告表 ” ，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 25 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制 “ 银行存款余额调节表 ” 进行检查核对。 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、支出和报销的审批流程： 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 ,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第四条 借款管理规定 (一 ) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度 办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 (二 ) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三 ) 各项借款金额超过 5000元应提前一天通知财务部备款。 26 (四 ) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (2)借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐手续。 (五 ) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者 视为侵占公司财产，除借款 从工资中扣回 外，另罚款 100— 1000元（经公司领导批准的特殊情况除外），情节严重者，将追究相关责任。 第 1 条 借款流程 (一 ) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 (大小写须完全一致，不得涂改 )、支票或现金。 (二 ) 审批流程：主管部门经理审核签字 →主管副 总经理 复核→总经理 审批。 (三 ) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第 2 条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费 、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 27 第 五 条 费用报销的一般规定 (一 ) 报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定见发票管理制度 ),且发票背面有经办人签名。 (二 ) 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据。 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数。 金额大小写须完全一致 (不得涂改 )。 每笔报销费用需详细单列小项再汇总，并简述费用内容或事由。 (三 ) 按规定的审批程序报批。 (四 ) 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第 六 条 费用报销的一般流程 : 根据我公司实际情况， 经公司领导研究决定，报销流程如下： 公司自己所做工程报销流程：经手 人 填单→主管生产经理 审核签字 →财务负责人复核→ 总经理审批 → 到出纳处报销。 公司外包及挂靠工程报销流程：项目责任人填单→主管生产经理 审核签字 →财务负责人复核→ 总经理审批→ 到出纳处报销。 28 公司的所有办公及经营开支报销流程：经手人填单→主管副总经理 审核签字 →财务负责人复核→ 总经理审批 → 到出纳处报销。 经公司领导研究决定，本公司财务审批签字总经理分工如下：江西中恒公司财务费用及公司经营办公费用由胡明建总经理签字审批。 重庆天字公司及长储物业公司财务 费用由周义总经理签字审批。 第 七 条 差旅费报销制度及流程。 (一 ) 费用标准 : 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费 一般员工 火车硬卧 120 元 /天 50 元 /天 30 元 /天 部门 经理 火车硬卧 180 元 /天 80 元 /天 40 元 /天 副 总经理 飞机 300 元 /天 100 元 /天 实报实销 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 (二 )费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿。 超出住宿标准部分由员工 自行承担。 29 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准， 12： 00 以后出发 (或 12： 00 以前到达 )以半天计，12： 00 以前出发 (或 12： 00以后到达 )以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例 (早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报 销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由 主管副总经理或 总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部 ,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 30 3. 购票 : 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票 (原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案 )。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标 准填写《差旅费报销单》， 流程按上述规定流程执行， 原则上前款未清者不予办理新的借支。 第 八 条 交通费报销制度及流程 (一 ) 费用标准： (1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。 (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二 ) 报销流程 1. 员工整理交通车票 (含因公公交车票 )，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 2. 审批 :按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手 续。 第 九 条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 31 (一 )管理规定 :为了合理控制费用支出 ,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置 ,并指定专人负责。 (二 )报销流程 : 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 ：报销人先填写费用报销单 (附出入库单 )，按日常费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据 (包括结账小票 )交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 ：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表 ，归集核算各部门相关费用。 库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一 )费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 32 2. 培训费 :为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处 进行登记 (资料管理人员在资料发票背面签字 )。 ：根据实际需要据实支付。 ( 二 )报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 报销手续。 ，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 第十一条、 工薪福利及相关费用支出制度及流程 33 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规 定执行。 工薪福利支付流程 ： (一 ) 工资支付流程： (1)每月 20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准 (含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息 )转交财务部。 (2)总经理提供职工月度奖金分配表。 (3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表。 (4)按工薪审批程序审批。 (5)每月 25 日由财务部通过银行代发形式支付工资。 (6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二 )临时工资支付流程同工资支付流程。 (三 )社会保险及住房公积金支付流程： (1)由人力资源部 将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理。 (2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付。 社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源。