最新电大专科试卷整理小抄完整版

最新电大专科试卷整理小抄完整版内容摘要：

金融债券发行的目的主要是要筹集中长期资金，因此其利率一般高于同期的存款利率 √ 利率敏感性缺口大于零时，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债 √ 利率敏感性缺口小于零时，意味着部分固定利率资产来自浮 动利率负债 √ 目前，商业银行的贷款分为四类正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款 将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类 任何附有条件的承兑均被视同为拒付 √ 如果一家商业银行的存贷款比例超过了 75，只有通过减少贷款数 量 的方法进行严格控制 但不是唯一方法 商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问题 √ 商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。 成反比 商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸 √ 商业银行的资本主要来源于 内部融资和外部融资，其中内部融资主要是来自银行经营所产生的利润，但是具体有多少利润转化为银行的资本金，这取决于银行的股息政策 √ 商业银行的资产是其获取利润的唯一来舔 .所以商业银行都十分注重对资产的管理 但不是唯一来源 商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户的利益，并对他们的财产造成损害的，应承担相应的行政责任 民事责任 商业银行由于支付能力不足造成的风险是信用风险 流动性 商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。 拨付各分支机构营 运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的 50％ 60%商业银行帐户上的财政存款代表了商业银行对财政的真正负债 不是商业银行对财政的真正负债 商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强 √ 商业银行最重要的分销渠道是 ATM 与银行卡 虽然技术发展带来新的分销渠道，但分支机构仍是商业银行最重要的分销渠道。 世界上大多数商业银行采用的组织形式是银行持股公司的形式 银行持股公司 — 总分行制 通过利润表，可以了 解商业银行上缴税金、提取盈余公积金和利润结余方面的情况 通过 利润分配表 为了解决国有商业银行的不良资 产，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行承担 损失主要由国家财政承担 我国商业银行设立的审批机构是中国人民银行 是由国务院银行业监督管理机构审批 一般来讲、商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分析、偿债能力分析和获利能力分析三部分 √ 一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短期同业拆借、短期政府值券以及证券投资等。 证券投资属于流动性较差的资产 银行的总的计划包括利润计划和资金信贷计划 资金信贷计划 — 营销计划 银行防范利 率风险的工具主要包括远期利率合约、金融期货和期权 √ 银行股东最关心的指标是资产收益率 银行股东最关心的是其投人资本的回报，即资本收益率 银行实施总量管理是为了防止银行为获取最大收益而过度扩张自己的资产和负债，因此，拆借资金比例是其核心指标 同业拆借比例 — 存贷款比例 银行资本金结构合理的要求是核心资本至少占全部资本的 50%，资本充足率不低于 8%√ 营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称为差异营销 为 密集单一营销 支付结算是由商业银行存款业务派生出来的 √ 资产或负债的利率敏感性可以用其 收益或成本对利率变化的调整时间长短来测量 √  五、简答题： (每小题 10分，共 30分 ) 简述政府对商业银行监管的目标和原则 ： 目标：维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平单键，提高银行业效率；原则：依法；合理；适度；高效监管原则； 简述我国商业银行设立分支机构的条件 ： 设置在交通比较便利的中心城市。 设置的地点必须拥有较多的人口；必须选择经济比较发达的地区；必须考虑所选地区的经济发展前景。 简述我国商业银行不良资产产生的主要原因 ： 社会融资结构的影响。 宏观经济体制的影响。 政策性贷款的影响。 社会信用环境的影响。 商业银行经营管理的 问 题。 简述商业银行负债的来源渠道 ： 存款负债来源：企业生产服务过程中暂闲置的资金；居民消费节余和待用资金；派生存款；其他存款来源；借入负债来源：发行金融债券；发行大额存单；同业拆借；向中央银行借款；在国际货币市场筹措资金。 简述结算业务的经营原则 ： 恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款 如何防范和化解网上银行面临的风险 ： 风险管理过程包括风险的评估、风险暴露的控制、风险的监控三个步骤。 风险暴露的控制：安全策略和措施；内部交流与 员工培训；信息披露和客户培训；应急计划 负债管理的风险 ： 负债管理给银行带来了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行的资产规模。 风险表现在 2 个方面： 如果资金缺口没能及时补上，其在市场经济中的结果可能就是破产或被关闭 ； 市场对银行的信心容易崩溃 巴塞尔协议的目的是什么。 主要内容是哪些。 通过订立资本和风险资产的比例确立最低资产比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在平等的基础上进行竞争。 内容 ：资本的构成；风险加权的计算；标准比率的目标；过渡期的实施安排 商业 银行面临的风险 ： 主要有信用、国家、市场、利率、流动性、操作、法律、声誉等 8 类风险。 银行对信用风险的管理包括哪些内容 ： ①信用风险评级②建立风险管理信息系统③谨填的信贷决策④信贷检查⑤设立信用限额⑥资产组合管理 简述商业银行现行财务分析的局限性 ： 财务报表信息质量；进行比率分析；财务分析人员素质；财务分析指标体系 简述《中华人民共和国商业银行法》所规定的法律责任 ： 民事、刑事、行政法律责任 什么是贷款五级分类。 商业银行实行贷款五级分类的意义是什么。 (1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借 款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程 序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。 (6分） (2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。 不良资产产生的主要原因 ： 社会融资结构的影响；宏观经济体制的影响；政策性影响；社会信用环境；商业银行本身的原因 政府监管的内 容： 预防性；保护性监管 我国的商业银行实行一级法人体制 分级授权：统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权 解决商业银行不良贷款的主要方法 ，注销坏账，优化资产； ，交由专门机构处理； 介专家； 4. 充分览胜金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模； 分转股权； 6 直接的资本注入； 7 破产清算； 商业银行进入资本市场，能够利用资本市场进行直接豆浆， 扩大商业银行的资本金，使银行具有更大的实力和利润空间来处理其不良资产的问题。 商业银行负债业务的作用： 负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存了基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债开展有利于银行同 客户 建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。 影响银行存款变动的因素主要有哪几种 ? *1001 答 :影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类 : (1)影响银行存款的外部因素 :①经济 发展水平和经济周期②银行同业的竞争中央银行的货币政策④金融法规⑤人们的储蓄习惯和收人、支出预期。 (2)影响银行存款的内部因素 :①存款计划与实施②存款利率③银行服务④银行的实力和信誉⑤银行的社会联系 什么是商业银行的表外业务。 有哪些主要的种类。 作用 *0607 表外业务是商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 主要有贷款承诺、担保、金融衍生工具交易和投资银行业务。 表外业务的作用： 1)为客户提供多元化的金融服务 (2）有效地防范和转移风险。 3）增加资金的流动性 4）创造信用，增加资金的来源渠道。 网上银行业务风险 主要包括操作 、市场信誉， 法律 、信用、 流动性风险 、市场 风险等八类。 负债管理是指银行通过在金融市场寻找资金来源的方法 商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类 ： ①反映资产与负债关系的比例②反映资产结构的比例③反映资产质量的比率④反映负债结构的比例⑤反映盈利性的比例 影响银行存款变动的内部因素主要有 :存款计划与实施。 存款利率。 服务水平。 实力和信誉 ； 社会关系 负债管理的优缺点 ： 负债管理给商业银行带 来了新的管理思想和管理方式，在一定程度上增加了银行的收益，扩大了银行资产规模。 但 是负债管理也会给商业银行带来很大风险，这种风险主要体现在两个方面 :一是如果资金缺口不能及时补上，可能导致银行破产。 二是负债管理可能导致市场对银行的信心崩溃。 对整个银行体系来说，如果每家银行都采用积极的负债管理战略，容易出现资金链的断裂，导致全面的经济金融危机。 简述票据行为 ： 票据行为是指能产生债权债务关系的要式法律行为， 主 要包括以下五种行为 :出票。 背书。 承兑。 付款。 拒付。 制定和实施资本充足率的作用主要体现在以下几方面 :商业银行开展正常经营活动的需要。 商业银行自我约束的需要。 国际交往的需要。 金融监管和公平竞争的需要。 防范和化解金融风险的需要。 商业银行进行分支机构选址时应该考虑哪些问题 ： 主要考虑两方面的问题 :一是经济因素。 经济因素主要是针对银行位置所处的大致范围进行分析，一般考虑下述四个方面的特征 :(1)人口特征。 (2)商业机构。 (3)工业结构。 (4)银行业结构。 二是地理因素。 在选定大致区域的基础上，银行应该考察下列变量以最终确定地理位置 :(1)出 入 方便 (2)可见性 (3)同业银行的位置 (4)地产成本 简述商业银 行组织机构的设置原则 ①精干合理原则②分工协调原则③幅度层次原则④效率效益原则 金融资产管理公司在不良资产处置中，除债转股这一特殊手段和传统的催收、诉讼、拍卖、破产清算等手段外，还有一些主要的处置方式。 试列举其中的五种方式 ： ①债务重组。 ②债权转让。 ③债权置换。 ④资产分包。 ⑤资产证券化。 ⑥行业重组与跨行业重组。 简述商业银行负债业务经营管理的目标 ： ①努力增加负债总量，保持并提高负债的稳定性。 ②调整优化负债结构。 负债管理除了增加负债总量以保持并增加负债的稳定性外，还必须兼顾结构上的合理性。 简述商业银行资本 项目的构成 ： 商业银行的资本金由核心资本 (一级资本 )和附属资本 (二级资本 )组成。 其中 :核心资本包括 :永久性股本金和公开储备。 在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。 核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 附属资本包括 :未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务 (债务或者股票 )资本工具和长期次级债务。 简述政府对商业银行监管的目标和主要内容 ： 政府对商业银行监管的目标是多层次的，主要包括以下三个方面 :一是维护银行业的安全与稳定。 二是保护存款人、投资者和其他 社会公众的利益。 三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。 主要 内容 :一类是预防性监管。 另一类是保护性监管。 其中，预防性监管，包括下列五个方面 :市场准人监管。 资本充足性监管。 资产流动性监管。 贷款集中性监管。 对其他业务活动的监管。 保护性监管，包括两方面 :中央银行最后贷款人制度和存款保险制度。 简述商业银行面临的风险和风险管理的程序 ： 按照国际清算银行的划分，商业银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等 8 类风险。 一般来说，包括如下的几个步骤 :(1)识别银行的风险性质。 (2)准确衡量、分析风险。 (3)选择恰当的风险管理策略和技术。 (4 )对风险管理的情况进行评估。 制定和实施资本充足率的意义是什么 ： 答 :(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。 (2)一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。 (4)随着。