日照银行信贷风险管理研究

日照银行信贷风险管理研究内容摘要：

20 世纪 60 年代，西方国家研究人员开始研究商业银行信贷风险管理中的信用风险控制问题，其中重要的突破口是化解信息不对称现象。 20 世纪 80 年代之后，西方国家研究人员对信贷风险理论尤其是信用风险的研究更趋丰富、全面，研究水平日益提高，既注重运用经济学理论特别是运筹学方法对信用风险现象进行定性分析，也突出关注贷款利率定价和风险评级的定量分析，形成的理论和方法更趋科学、完整、准确。 ①现代信用风险分析方法3山东科技大学工商管理硕士学位论文绪论信用评分定量分析。 Z 计分模型，20 世纪 60 年代年末，美国人 Altman1 运用多元判别分析法，选取目标企业的相关财务运营数据信息，通过数学计算分析，生成系列变量指标，对指标群进行分组，从中选出最有代表性的指标，使其在组内差异最小化的同时实现组间差异最大化，从而得出 Z 判别函数。 根据 Z 值的大小同衡量标准相比，从价值角度区分破产公司和非破产公司，这是一种以财务数据信息比率为基础的多变量模型[1]。 Eisenbeis(1977) 采用 Probit 和 Logit 方法研究企业各项财务指标之间的相关性关系，并运用相关分析等方法，得出判断值，据以判断企业破产的可能性，这种方法提高了工作效率，提高了判断效果。 [2]。 Barth 和 Brumbaugh(1989)采用 Probit 方法建立了 Probit信用评分模型，预测效果较好[3]。 Westgaard (2001)采用的信用风险评分模型大量选取企业相关数据，建立的 Logit 信用评分模型运用了 Logistic 方法，其测试实践对商业银行信贷业务指导性较强[4]。 运用预期违约技术的风险测量模型。 1995 年，美国 KMV 公司开发了 KMV 模型，该模型又称为预期违约概率模型( Expected Default Frequency，简称 EDF )，该模型选取的模型指标主要为企业股权的市场价值和企业实际资产的市场价值，通过模型测算，分析企业上述两个价值的数量差异和变化趋势，据以推算企业违约的可能性。 适用于对上市公司违约率的测定[5]。 基于风险价值 VaR 的信用度量模型。 VaR 是指在正常的市场条件和给定的置信水平上，用于评估和计量金融资产在一定时期内可能遭受的最大价值损失。 JP Morgan（1997）银行开发了信用度量制（Credit Metrics TM）系统[6]。 基于保险精算的 CreditRisk +系统。 以宏观模拟为基础建立的 CreditPortfolio View 系统。 该信用组合观点系统由 Mckinsey7 公司开发（Wilson，1997），它是一个违约风险的宏观经济模拟系统[7]。 ②贷款定价方法为克服信息不对称缺陷，实施贷款定价达到风险与收益相匹配是西方一些研究人员的主要观点。 20 世纪 80 年代，美国经济学家 和 研究分析了信贷配给现象，主要观点为：银行贷款的利率水平并非总是倾向于较高水平，出于防范风险的需求，对于一些企业而言，即使借款愿意主动支付更高的利率，商业银行也未必愿意向其贷款；由此，他们认为，较为成熟的商业银行信贷市场上实际应用利率往往并非借贷供求关系中的均衡利率，而会是更低的利率。 这种解释为贷款定价提供了新的理论依据[8]。 Berger(1999)和 Boot(2000)从关系型贷款的角度分析了商业银行解决信息不对称难题4山东科技大学工商管理硕士学位论文绪论的手段和措施。 他们认为，商业银行在开展关系型贷款业务过程中，可以充分利用自身业务优势，多角度掌握借款企业的可量化信息和不易量化的软信息，并将这些信息因素作为信贷决策和贷款定价的重要依据。 如果商业银行获取这种信息的能力得以持续加强，对关系型企业商业运营情况将可以有更全面、更准确的把握，从而获得更丰富、更完整的信息资源。 随着这种获取信息能力的加强，商业银行对关系型企业贷款的垄断能力将逐步提高，必然会采取利率更高的贷款定价手段，从而获取更丰厚的信贷收益 [9]。 Sharp(1990)使用动态贷款定价技术模型进行研究，主要观点认为，商业银行与企业关系的持续发展可以增强银行对借款人信息的全面了解程度，随着这种程度的加深，贷款利率将处于一种上 升趋势，这也有可能导致借款人一 定程度上被银行锁定。 Dietsch,Petey(2002) 采取一系列风险度量手段，从中小企业入手，测算了单笔贷款的风险缺口额度，推算了违约概率。 以此为基础，测算了组合贷款的风险和违约相关程度[10]。 国内研究现状（1）银行信贷风险我国最早全面研究银行信贷风险的是薛峰 (1995)，他通过定性分析的方法，从体制角度和宏观的产权等方面来研究商业银行信用风险[11]。 王光宇（2003）对商业银行信贷风险进行了系统的分析，在对各种风险分类研究的基础上，对信贷风险的防范化解提出了解决方案[12]。 徐玉梅（2007）就国内外经济形势影响角度对当前商业银行信贷风险进行了全新的解释，提出了关注外部环境、提升内部水平的风险防范建议[13]。 （2）银行信贷风险管理王春峰（1999）提出了基于神经网络技术的商业银行信用评估理论[14]。 于立勇(2002)运用 BP 神经网络理论进行商业银行信贷风险研究，其主要手段为重点选取企业的多项财务指标，通过进行财务指标分析，利用得出的估计进行相应的信贷风险评估[15]。 章彰(2002)从中国商业银行信贷风险管理的实际出发，运用巴塞尔新资本协议（2001）当中的信用风险管理方法，对国内商业银行的信用风险进行了较全面的分析 [16]。 蒋建华(2002)从商业银行内部控制和稽核的角度，提出应重点把握商业银行信用风险管理的核心任务，在此基础上降低不良贷款、优化资产质量，并提出了建立商业银行风险预警评级办法和信贷业务全过程的动态监管的手段[17]。 吕静杰(2003)借鉴医学仿生技术，运用模糊神经网络和专家系统，对选定的十余项企业财务指标 15 项和多项管理指标及相关风险因素数据，对我国商业银行面临的信用风险开展了研究分析[18]。 5山东科技大学工商管理硕士学位论文绪论（3）银行信贷风险管理方法潘蔚林（2002）、阎庆民（2004）分别对我国商业银行信用风险进行了 VAR 实证分析[19][20]。 白世春为首的课题组（2003）在充分考虑我国商业银行适用性的前提下，借鉴西方商业银行利用内部模型计算在险价值的有益方法，建立了适用于中国商业银行信贷风险管理的内部模型，尝试测算相应的在险价值[21]。 郑良芳(2008)提出一种新的贷款定价方法—动态风险定价法，该方法既考虑了贷款价格要覆盖风险的原则要求，也兼顾了信贷资金的成本费用[22]。 关大宇(2006)分析了信贷业务中信息不对称情况对商业银行信贷经营决策的影响程度，有针对性利用委托—代理框架，推出了相应的贷款定价模型[23]。 国内外研究评述对于商业银行信贷风险管理方面的研究，国内外学者的主要成果有：一是对贷款企业财务数据、财务比率等相关信息进行量化分析，以此为依据确定其贷款信用风险程度；二是用现代信用风险分析和管理方法来定量研究商业银行的信贷风险，信用风险分析和管理方法日趋成熟和完善。 总体看，目前国内外对信贷风险管理的研究成果主要集中于信用风险的估量、信用评级以及对各种信贷风险的定量分析等方面，对单个商业银行信贷风险管理与其风险定量的综合分析，尤其是如何依据商业银行现有的风险状况确定相应的管理对策，国内外均少有研究，可谓不足之处。 研究内容与结构本文的主要研究内容包括以下 5 部分：第 1 章绪论。 介绍了中小商业银行信贷风险管理的研究背景和意义，国内外信贷风险研究现状，研究的内容与结构及研究思路与方法。 第 2 章理论研究部分。 通过分析贷款经营管理的微观和宏观目标，得出了信贷风险管理中收益覆盖风险和资产负债比例管理理论，分析了信贷风险管理的预期违约率测定方法和贷款定价方法。 第 3 章日照银行信贷风险管理现状及问题分析。 分析日照银行信贷运营状况和信贷风险，指出日照银行信贷风险管理中存在的主要问题，分析了影响其信贷风险的主要因素。 第 4 章日照银行信贷风险控制及管理。 主要分析改进日照银行信贷风险管理的控6山东科技大学工商管理硕士学位论文制流程、基本方法和保障措施。 绪论第 5 章结论，总结本文的研究成果，得出结论。 研究思路与方法 研究思路本文是围绕日照银行信贷风险管理这个主题，按照“分析现状——发现问题——解决问题 ”这个主线展开，根据信贷风险管理的基础理论，探索日照银行信贷风险管理的改进与完善，指出实施的流程、基本方法和保障措施。 研究的思路是：基础理论分析（第 2 章）—分析现状并指出存在问题（第 3 章）—提出改进办法（第 4 章）—结论与展望（第 5 章）。 本文技术路线图概括如图 所示：研究现状分析商业银行信贷风险管理理论与方法日照银行信贷风险管理现状及问题分析日照银行信贷风险控制及管理日照银行信贷风险管理控制流程日照银行信贷风险管理基本方法结论与展望图 研究思路 Research Ideas7日照银行信贷风险管理的保障措施山东科技大学工商管理硕士学位论文绪论 研究方法本文所采用的主要研究方法：（1）文献法根据本论文的研究方向，通过检索文献来获得资料，从而全面地、正确地了解掌握商业银行信贷管理的最新理论和方法。 （2）调查法通过现场了解、座谈等方式，了解研究对象日照银行信贷管理的具体情况，发现其中的问题和不足。 同时，通过阅读日照银行 200 年至 2011 年的年度财务报告，了解其经营业绩，形成相关报表数据，进行综合分析，发现其信贷管理中存在的问题和不足，有针对性地提出改进建议。 8山东科技大学工商管理硕士学位论文商业银行信贷风险管理理论与方法2 商业银行信贷风险管理理论与方法本章将从商业银行信贷风险及其管理的基本概念和内容入手，重点讨论商业银行信贷业务资产负债比例管理方法、预期违约率度量方法和贷款定价方法三个信贷风险管理方法，从而为解决日照银行信贷风险管理问题奠定理论基础。 商业银行信贷风险的基本概念和内容商业银行信贷风险是指商业银行在信贷业务运营过程中，总会受到各种不确定因素的有利和不利影响，使商业银行产生增加盈利和出现损失的可能，这是广义上的信贷风险涵义。 从狭义角度讲，商业银行信贷风险是指出现损失的各种可能性。 本文所研究的商业银行信贷风险是指狭义上的信贷风险，主要指借款人失信违约或贷款相关要素乃至外部环境条件产生不利变化，影响贷款的正常还本付息，并因此形成的损失。 商业银行在信贷业务经营中，需应对的信贷风险主要有信用风险、操作风险、道德风险、市场风险和政策风险等。 信用风险是其中最重要的信贷风险，因此本文重点从信用风险角度展开分析。 商业银行信贷风险管理的基本概念和内容管理是指一个企业或组织机构通过计划、组织、领导、控制等管理手段和相应环节来优化配置人、财、物等各项内外部资源，以便实现管理目标的过程。 商业银行信贷风险管理是指商业银行经营管理者对信贷业务进行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响的决策及行动过程。 信贷风险管理的主要内容是实现风险识别、评价和处置的措施和方法，主要为：一是合理运用信贷风险管理方法。 随着市场经济的发展，信贷经营决策涉及的范围越来越广泛，层次越来越细密，内容越来越复杂。 因此，科学的定性、定量分析，已成为进行决策的基本手段。 正确地进行定性、定量分析，可以减少盲目性，限制个人主观成分对决策的影响，可以规范经营管理，协调经营活动中各成分、各因素的相互关系，以便为信贷经营提供良好的条件，也为防范风险奠定坚实的基础。 二是科学选择信贷风险处置对策。 在明确信贷经营目标、盈利额、流动量、安全性等经营总体目标并合理处理各目标之间关系的基础上，通过落实科学的定性、定量分析9山东科技大学工商管理硕士学位论文商业银行信贷风险管理理论与方法与评估的风险结果，采取有针对性的措施，达到预防、规避、分散、转嫁、抑制和补偿信贷风险的效果。 三是建立健全商业银行全方位。