日成本核算管理办法暂行

日成本核算管理办法暂行内容摘要：

财务费用由财务处资金室每月 1 日预计，并按日分摊，随时依据数据的变动进行调整。 营业外支出 每月 1 日 由财务处会计室 依据资产报废情况预计，并按日分摊，随时依据数据的变动进行调整。 第 五 章 各单位报送内容 及 时间节点 第 二十 六 条 财务处报送内容及时间节点 财务处结算室 一个工作日内 完成 手续完备的大宗原燃材料结算工作，另于一个工作日内完成 供应处送达 大宗原燃 材 料 挂账 工作； 其他材料于三个工作日内完成 结算、 挂账 工作。 财务处成本室每日 17 时前完成当日 K3 原燃材料、备品备件及辅助材料的出库价格核算 （ 大宗原燃料除外 ）。 11 财务处成本室 每日 10 时 30 分 前完成各生产（辅助）分厂报送的统计资料的审核工作。 财务处成本室各成本会计在完成本工序日成本 核算 后 一小时内 将日成本计算单、日成本分析表反馈给各生产（辅助）分厂。 各工序成本核算完成时间如下： 财务处成本室每日 15 时前将各工序成本分析表发送各专业部门。 财务处成本室 每日 16 时前 将 日核算 报表 报 送公司领导。 财务处成本室每日 17 时 前 将各 生产 工序及专业部门 反馈 的当日成本核算与累计成本对比 的 情况说明 汇总、上 报。 财务处成本室每周六 16 时前将各工序成本分 表发送各专业部门。 财务处结算室每日 10 时前将上日外售废旧物金额（分工序、物料名称）报财务处成本室。 财务处成本室每月 5 日前将各工序上月实际费用发生情况反馈各生产（辅助）分厂。 1每周 一 8 时 30 分 组织召开上周日成本核算分析 、检讨会议，通报日成本核算完成及工序名称 时间节点 工作内容10:10 运输费用分配表10:30 运输费用报表、分析表10:10 备件加工费分配表10:30 机修厂费用报表、分析表，主要产品报表、分析表10:30 能源费用分配表、检验费分配表、计量费分配表10:50 电综合成本报表、分析表，鼓风成本报表、分析表，制造费用报表、分析表10:40 氧气、氮气分配表11:00 氧气、氮气成本报表、分析表，制造费用报表、分析表11:00 烧结矿、球团矿出库价格11:10 烧结矿、球团矿成本报表、分析表，制造费用报表、分析表11:30 铁水出库价格11:40 铁水成本报表、分析表，制造费用报表、分析表12:00 钢坯半成品表13:00 钢坯成本报表、分析表，制造费用报表、分析表轧钢 13:30 轧钢成本报表、分析表，制造费用报表、分析表炼钢运输中心机修厂能源中心制氧烧结炼铁 12 差异情况。 1每月上旬组织召开日成本核算与月度决算差异分析会议。 第 二十 七 条 供应处报送内容及时间节点 每日 16 时前完成当日到达材料的入库工作，并将到达材料的相关资料录入 K3 物流系统 ； 每日 13 时前将 上 日 所收到的发票等入库资料及时送达财务处 ； 每日 10 时前将 上 日 矿粉、焦炭 、废钢、生铁 等大宗物资进厂数量及采购价格报送财务处 成本 室 ，并每旬根据实际调整入库量 及入库金额 ； 每日 10 时前将公司进出厂物资检斤量分明细报送财务处成本室 ； 每日 16 时 40 分前完成当日 领用材料的出库 审核 工作 ； 每月 1 日 14 时前将外协电机修理费预计数（分工序）报财务处 ， 并每旬依据实际进行调整 ； 每周一 8 时 30 分参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会 议 ； 每 月上旬 参加财务处组织召开的 日成本核算与月度决算差异分析会议 ； 每旬 参与各单位大宗原燃料物资盘点工作，并 组织公司及各单位 其他 存货的盘点工作。 第 二十 八 条 国际贸易处报送的内容及时间节点 每日 13 时前将当日所收到的外文发票录入 K3 物流系统； 每日 15 时前将当日所收到的发票等入库资料及时送达财务处； 每日 10 时前将本批次所进口物资的进厂数量 、 价格报送财务处 成本 室； 每日 10 时前将进口增值税发票挂账额报送财务处成本室； 每日 10 时前将本批次所出口钢材的出厂数量及价格报送财务处成本室； 每日 10 时前将当日销售外矿的数量及价格报送财务处成本室； 每周一 8 时 30 分参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月上旬参加财务处组织召开的日成本核算与月度决算差异分析会议。 第 二十 九 条 技术处报送内容及时间节点 每日 10 时前将 上日 公司检验量分明细报送财务处成本室； 13 每日 16 时前将各工序 专业线 日 差异情况反馈财务处成本室； 每周日 16 时前将各工序 专业线 周差异情况反馈财务处成本室； 每 旬后次日 10 时完成当期消耗的矿粉、矿砂、焦炭等大宗原 燃 材料的消耗指标修正 ，并报财务处成本室； 每周 一 8 时 30 分 参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月上旬参加财务处组织召开的日成本核算与月度决算差异分析会议； 每旬参加由 生产厂组织的 各单位存货的盘点工作。 第 三 十 条 生产处报送内容及时间节点 每月 1 日 14 时前完成当月生产外协费用的预计 （分单位） ，报送财务处成本室 ， 并每旬依据 实际进行调整 ； 每日 10 时 前 完成 上日 各工序生产量的统计工作并报送财务处成本室； 每日 10 时 前 完成 上日 各工序自制半成品出库、入库相关资料的统计 ， 并报 送 财务处成本室； 每日 16 时前将各工序 专业线日 差异情况反馈财务处成本室； 每周日 16 时前将各工序 专业线 周差异情况反馈财务处成本室； 每周 一 8 时 30 分 参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月上旬参加财务处组织召开的日成本核算与月度决算差异分析会议； 每旬组织对自制半成品的盘点工作。 第 三 十 一 条 设备处报送内容及时间节点 每月 1 日 14 时前依据年初预算向财务处报送当月大修理项目、及费用的预计数； 每月 1 日 14 时前向财务处报送当月 外协修理费 的预计数， 并每旬依据实际进行调整，及 每日对日成本核算单位报送的修理费用指标进行修正后报送财务处成本室； 每日 16 时前将各工序专业线日差异情况反馈财务处成本室； 每周日 16 时前将各工序专业线周差异情况反馈财务处成本室； 每周一 8 时 30 分参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月上旬参加财务处组织召开的日成本核算与月度决算差异分析会议； 14 每旬参加由供应处组 织的公司及各单位存货的盘点工作。 第 三 十 二 条 人资处报送内容及时间节点 每月 1 日 14 时前向财务处成本室报送当月 职工薪酬 的预计情况并按单位对其月度指标进行分解； 每月 1 日 14 时前向财务处报送当月 劳务 外协发生情况预计 数 （分单位进行指标分解） ，并每旬依据实际进行调整 ； 每月 24 日 14 时前将各工序 职工薪酬 实际发生额报财务处； 每周一 8 时 30 分参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月上旬参加财务处组织召开的日成本核算与月度决算差异分析会议。 第 三 十 三 条 能源中心报送内容及时间节 点 每日 10 时前向财务处成本室报送 上日 各单位能源介质使用情况报表； 每日 10 时前完成本单位 上 日领用并消耗的备品备件、材料等使用情况明细表 （领用与 K3 保持一致） ； 每旬参加由供应处组织的公司及各单位存货的盘点工作； 每日 16 时前将各工序专业线日差异情况反馈财务处成本室； 每周日 16 时前将各工序专业线周差异情况反馈财务处成本室； 每周一 8 时 30 分参加财务处组织召开的上周日成本核算分析、检讨会议； 每月 5 日依据财务处反馈上月实际。