文化产业集团管理制度大全

文化产业集团管理制度大全内容摘要：

经纪律和财务制度的事项，应拒绝办理，并及时向相关领导报告。 六、财务人员力求稳定，不随便调动。 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移 交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项。 七、公司 “财务专用章 ”，因出差、开会、请假等原因应委托他人临时保管，同时有文字记录备案。 但被委托人不得同时保管印章和票XX 文化产业集团 26 据。 在使用 “财务专用章 ”过程中必须登记详细的使用用途，同时 “财务专用章 ”必须按以下规定用途使用： ①作为银行印鉴分别在指定的各开户银行备案使用，不得混用； ②收款、付款、资金调拨等业务结算票据盖章；收据、发票盖章； ③办理公司相关金融业务。 八、发票专用章由财务部会计保管并监督使用，建立登记制度。 九、各 类票据管理： ①承兑汇票指定专人负责管理 , 管理人员要详细登记台账。 ②公司从税务部门购买的发票由指定专人保管，必须在规定的范围内使用，发票开具要完整、字迹清楚、印章齐全。 作废时要加盖“作废 ”字样，并全份保存，不得自行销毁。 ③公司所有的现金支票由出纳保管，出纳根据公司的经营需要合理提取现金，尽量避免大额支取。 其余支票应由指定人保管，开出转账支票或电汇必须有完备的付款手续方可转账或电汇。 ④收款收据是公司收取现金时开出的凭据，公司印制统一的收款收据，连号不重复，收款收据由财务部统一保 管。 各部门领用时由经办人到财务登记并应登记起讫号码。 《收据》用完后交财务部验旧领新。 在开具收据时作废的要全份保存，不得丢失，公司将不定期对票据 (承兑汇票、发票、现金支票、转账单、收据 )进行检查，发现问题，及时纠正，如发现重大失误或失职，处以重罚，直至追究法律责XX 文化产业集团 27 任。 十、公司 “借条 ”除经总经理特批外，其余一律按公司有关制度执行。 XX 文化产业集团 28 第十一章 财务报销管理制度 一、总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制 定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 ,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 二、日常费用报销流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 三、 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据 (相关规定 见发票管理制 度 ),且发票背面有经办人签名。 填写报销单应注意 :根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销 5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 XX 文化产业集团 29 费用报销的一般流程 :报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理 申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→会计审核签字 →总经理审批→到出纳处报销。 XX 文化产业集团 30 第十二章 借款 和报销的制度 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。 公司各部门一切费用开支和财务开支，由公司总经理负责，实行一支笔审批制度。 一、借款审批及标准 (一 )、出差人员借款，必须先填写 “借款凭证 ”，经部门负责人同意后，经财务核准，报总经理批示，方可借款。 前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二 )、外单位、个人因私借款，填写 “借款凭证 ”后，经总经理批准后，方可借款。 凡公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。 公司员工借款，原则上不 得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。 (三 )、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。 三天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。 否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐。 (四 )、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。 (五 )、允许借款范围： 阶段性预付款（按进度付款）。 采购零星材料，累计达 100元以上的。 出差人员必须随身携带的差旅费。 XX 文化产业集团 31 公司规 定部门或人员所需的备用金。 每年初各部门以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室，经行政经理签字后，报总经理批示后执行。 确实需要现金支付的其他支出。 (六 )、不允许借款范围： 没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项； 未经审批的任何借款。 二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批 各部门需新购入固定资产和单价在 200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、行政部、签字核准，报公司总经理批准后，方可购买。 如需向公司借款，按第一条标 准执行。 各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。 各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室审核，由行政办公室统一购买。 三、各项费用报销要求 报销单据必须是带税务章的发票，否则不予报销。 报销单据不管多少均须贴报销封面，报销封面须用圆珠笔填写，同时，不同经济内容的发票要分门别类予以报销。 报销手续要齐全完备 报销的正常程序是：经办人、证明人签字，注明事由，部门负责人签字，总经理审批后报销。 XX 文化产业集团 32 根据财务管理要求，凡购买实物均须有验收人签字并 附入库单，否则不予报销。 四、补充说明 如总经理出差在外，则应由总经理签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间内行使相应的审批权力。 XX 文化产业集团 33 第十三章 出差管理制度 为了适应市场经济变化，保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，结合本公司实际，特制定本规定。 一、本规定适用于公司全体员工。 二、差旅费开支范围主要包括交通费、住宿费、伙食补助费及津贴等。 三、交通费、住宿费凭据报销。 伙食补助费、津贴实行定额包干。 四、员工因公出差，应事先 填写《出差计划申请单》，经部门负责人、行政部经理或总经理批准。 如因事情紧急而未能及时填表，须事先由部门负责人口头报告，等返回公司后，应立即补办手续，具体操作程序如下： 填写《出差计划申请单》，注明预计出差时间、到达地点，报行政办公室办理相关报批事宜。 出差人员可根据报批后的《申请单》填写《借款单》，按《借款规定》报批后，向财务部预支差旅费。 出差人返回后七日内应按《报销规定》办理报销手续，并注明实际出差日期、起讫地点、工作内容、报销项目、金额等。 五、出差人员按照标准乘坐交通工具，凭 据报销交通费。 乘坐交通工具的标准见下表： XX 文化产业集团 34 交通工具 级 别 飞机 轮船 火车 其他交通工 具 总经理 经济舱或公务舱 二等舱 软席（软座、软卧） 凭据报销 经理 三等 舱 硬席（硬座、 硬卧） 凭据报销 其他 三等 舱 硬席（硬座） 凭据报销 六、出差人员夜间乘坐交通工具达 6小时以上或连续乘坐超过 10小时的可选择相应等级的交通工具。 七、出差人员乘坐飞机、火车软卧、动车组从严控制。 未达到级别，因出差路途较远或出差任务紧急的，事前经总经理批准后方可乘坐。 凡事前未经批准自行改变交通工具而产生 的费用，差额部分由本人承担。 八、自带汽车出差不享受相应的市内交通费。 九、住宿费标准见下表（单位：元 /天） 级 别 住宿标准（元） 总经理 180~280 经理 120~180 员工 单人 80 双人 50 十、随领导出差，可根据情况参照领导的住宿标准。 XX 文化产业集团 35 十一、特殊情况需超出标准，必须经相关领导同意，否则超额部分自行承担。 十二、出差期间根据出差性质，给予一定的伙食补助，见下表（单位：元 /天）： 伙食补助 50 元 标准 早餐 10 元 中餐 20 元 晚餐 20 元 出差 时间不足一天按以上标准补助误餐费。 连续出差首日12:00前按一天计；回程日 18:00后按一天计。 外出参加会议或学习培训期间的食宿费用由会议主办方支付的，不报销伙食补助，只报在路途期间的伙食补助费。 接待单位负责食宿费用的不再发放伙食补助。 工作人员出差期间，事先经总经理批准就近办理私事的，其绕道的交通费由出差人自行承担，且期间不发伙食补助费。 出差期间，确因工作需要宴请时，经汇报同意后按《招待管理》规定办理，但取消当日相应伙食补助。 十三、外出参加会议，食宿由会议主办方 统一安排的，会议期间的食宿费可按会议规定开支，凭会议通知和票据报销。 十四、驾驶员出差津贴（单位：元 /天）： 驾驶员出差离开本市及三县地区享受出差津贴： 50元 /天，返回公司后及时填写《差旅费报销单》，按照程序办理报销手续。 其他人XX 文化产业集团 36 员驾驶车辆不享受该项津贴。 十五、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。 十六、因保管不当丢失交通票据，必须由本人写书面说明并提供旁证，经相关部门领导审批后才能报销。 十七、本规定由行政办公室负责解释。 XX 文化产业集团 37 第十四章 公司宴请接待制度 为进一步加强公司管理，严格控制和规范各项开支，本着 “厉行节约、注重实效 ”的原则。 结合公司实际，现将《招待管理及审批程序》修订为《招待费管理办法》： 第一条、本办法规范了招待费的使用范围、标准等。 第二条、适用于公司需要对内、外的各项招待：上级及有关职能部门，相关业务单位、同行业、各类会议、拜访等招待。 第三条、招待费包括：餐饮、娱乐、住宿、旅游、礼品（如纪念品、购物卡、烟酒、茶叶）、会务等费用。 第四条、用餐程序及标准 各部门承办招待事项，由经 办人填写《招待审批表》（见附表），说明招待项目、对象、人数及费用，经部门经理批准后，交行政部订餐、报批，必要时申请部门需向总经理说明。 因工作需要进行招待，必须严格执行事前审批、事后监督程序。 特殊情况不能及时填报，必须电话请示相关领导，得到批准后办理相关招待事宜，事后及时补报《招待审批表》。 宴请招待参照标准： 序号 职务 标准（元 /人） 备注 1 总经理 120 含酒水费 3 经理 80 用餐地点：原则上在协议酒店，凭综合管理部签发的审批表XX 文化产业集团 38 用餐，就餐完毕按授权签单。 综合管理 部负责每月与协议酒店进行对帐，并按照报销程序办理结帐手续。 招待陪同：招待就餐，原则上陪同人员不得多于来客人数，特殊情况下，经分管领导批准可适当增加陪餐人数。 招待用烟、酒：因宴请招待或日常招待需要用烟、酒，由经办人按程序办理出库手续， 2包或 2瓶以上数据需报总经理批准。 第五条、因工作需要安排客人娱乐的，按上述程序填写《招待审批表》经审批后办理。 第六条、来宾住宿费用标准 来宾住宿费用原则上自理，确需由本公司负责报销的，经审批后办理。 对住宿费由我公司承担的，各部门按 招待手续办理后，报行政部统一安排。 第七条、旅游费用 来宾需安排旅游，经审批后报销旅游相关费用。 第八条、礼品、会务 因工作特殊需要礼品（如纪念品、购物卡、烟酒、茶叶等）、安排会务，按下列程序办理：由项目实施部门负责人提出活动经费预算申请报告，详细说明项目所需费用的各项列支情况，报送行政部，由行政部交总经理。