我国商业银行资产管理的研究-毕业论文范文模板参考资料

我国商业银行资产管理的研究-毕业论文范文模板参考资料内容摘要：

款的类别。 一般 从不同的角度划分 商业银行贷款的 种类 ： （ 1） 按贷款的期限可分为短期贷款和中长期贷款。 ①短期贷款通常是企业临时性，季节性贷款，也可称为流动资金贷款。 它的特点是具 有自动清偿性质。 ②中长期贷款 指贷款期限在 1 年以上的贷款。 由于企业中长期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。 银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 银行在发放中长期贷款时，风险最大的是项目贷款。 由于银行在发放这类贷款时要承担较大的风险，银行要求借款 者 提供担保，并规定较高的利率。 常由银团贷款方式进行，以分散风险。 （ 2） 按贷款保障程度可分为信用贷款 、 担保贷款 、 票据贴现贷款。 ①信用贷款是 是指银行完全凭借客户的 信誉 而无需提供抵押物或第三者保证而发放的 贷款。 这类贷款从理论上讲 风险较大，因而银行要收取较高的利息，而且一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。 ②担保贷款 是指具有一定财产或信用作还款保证的贷款。 根据还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。 抵押贷款是抵押按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权力作为质物发放的贷款；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 担保贷款由于有财产或第三者承诺作为还款的 保证，所以贷款风险相对较小。 但担保贷款手续复杂， 9 且需要花费抵押物的评估以及保管费用，贷款的成本也比较大。 担保贷款 又可以分为：抵押贷款 、 保证贷款 、 质押贷款。 ③票据贴现贷款 是贷款的一种特殊方式。 它是指银行应客户的要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放贷款。 票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。 另外 这种贷款的安全性和流动性都比较好。 (3)按贷款 风险 可分为 正常类 贷款 、 关注类 贷款 、 次级类 贷款 、 可以类贷款 、 损失类贷款。 ① 正常类贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分 把握暗示足额偿还本息的贷款。 ② 关注类贷款是指 尽管 借款人目前有能力偿还借款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。 ③ 次级类贷款是指借款人的还款能力已经出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法足额偿还本息的贷款。 ④可疑类贷款是指借款人已无法足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也肯定要造成一部分损失。 ⑤ 损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极小部分的贷款。 本文前面 曾提到，对于管理任何东西，首先要了解它的组成部分或者说它包含了哪些东西；其次要了解相关的管 理原则或者管理制度。 商业银行贷款管理的原则就是要遵循安全性 、 流动性 、 盈利性三 性 协调发展。 那么接下来 了解下商业银行贷款管理的相关制度。 商业银行贷款管理 的制度 贷款管理的基本制度包括以下内容 ： （ 1） 审贷分离制度。 所谓审贷分离，是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开的一种管理方式。 （ 2） 贷款审查委员会。 贷款审查委员会的作用是对信贷部门提出的贷款要求进行审查，确定是否同意某 个贷款要求。 贷款审查委员会大多数都由行长（或者主管信贷的副行长 ） 作委员会的主席，参加委员会的人员主要应该有 负责各信贷部门的主管、计划部门主管、政策研究部门的主管。 必要时候，还要求有关工程技术人员或资深信贷人员参加。 通常，委员会只审查那些超过一定金额的或有疑难问题的贷款。 （ 3） 贷款大户的档案制度。 对于贷款大户，商业银行应该为其设立专门的档案，以供随时掌握其动向，防止风险的发生。 因为商业银行贷款的种类实在 太多了， 本文 在此不可能每个都列举出来，并依 10 次进行说明，因此只 将其中比较重要的部分进行具体的说明。 那么首先 了解一下商业银行贷款定价 管理。 贷款定价 管理 在商业银行贷款业务的经营管理中，贷款定价是一个非常 重要 的环节。 因此要充分了解银行贷款定价的原理，把握银行贷款价格的影响因素，正确使用贷款定价的方法。 贷款定价，狭义上是指确定贷款利率，广义上是指通过核算贷款应达到的目标收益率，对每笔贷款制定综合价格的过程。 众所周知，贷款是商业银行提供的一种核心商品。 在市场经济的背景下，贷款价格的变化同样符合市场供需平衡决定价格这一基本原理，也就是说贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数；贷款供给与需求相交的均衡点是贷款价格的最佳点，也就是贷款需求的平衡点。 但是在 确定贷款价格时还应该考虑一些因素： （ 1） 贷款成本 主要包括贷款资金成本 、 管理成本以及一般风险费用。 贷款资金成本是银行为筹集贷款资金而花费的成本，是贷款定价的核心因素，它包括利息成本和非利息成本。 贷款管理成本是指对借款人进行信用分析以及各种 与贷款发放，管理和收回有关的开支。 贷款风险费用是按贷款特征所确定的风险补偿。 （ 2） 银行贷款的目标收益水平。 贷款是商业银行主要的资金运用项目，贷款资产的收益目标能否实现，直接影响到银行总体盈利目标的实现，因此银行贷款定价必须考虑贷款的目标收益率。 不过，银行贷款目标收益水平不应太高，否则，将使银行贷款价格失去竞争力。 （ 3） 借款 人的信用以及与银行的关系。 借款人的信用主要是指借款 人 的偿还能力 和 偿还意愿。 借款人的信用状况在很大程度上反映了银行贷款的风险程度，信用状况越差，贷款风险也越大，那么贷款定价也越高；反之，则越低。 借款人与银行的关系也是贷款定价中必须考虑的因素之一。 借款人与银行关系密切，反映出银行与借款人有比较稳定 、 良好的往来关系和信誉，在贷款定价中应考虑适当给予一定的价格优惠。 （ 4） 预期的通货膨胀率。 通货膨胀会减少贷款的实际利息收益，因此，银行为维护自身的经济利益，必须在贷款定价时根据预期的通货膨胀率，对名义贷款利率进行调整。 银行贷款的价格很大程度上 直接体现为贷款协议上的利率水平，但利率并非贷 11 款价格的唯一构成。 一般来讲贷款价格的构成包括贷款利率﹑表外贷款业务收取的费用﹑补偿金额﹑隐含价格。 （ 1） 贷款利率，是一定时期客户向商业银行交付的贷款利息与贷款本金之比，它是银行贷款价格的主体。 （ 2） 表外贷款业务收取的费用，有的称为承担费或留置费。 它是签订借款合同时，对借款者所收取的费用，这些费用通常表现为贷款承担额或贷款额度的一定百分比。 （ 3） 补偿价格，是贷款发放后，要求借款人存入贷款银行一定的资金。 补偿存款可表现为未归还贷款平均余额的百分比，或表现为一个固定金额。 （ 4） 隐含价格，指贷款风险降低，银行可以降低贷款利率或存款方面的要求。 一般而言银行都是通过在基准利率的基础上加价来对信用定价。 标准的程序是一种加价的方式，借款人通常被报出“基准利率 +2” 的价格，也就是在基准利率的基础上上浮两个百分点，有的也可能是“基准利率 2” 的价格。 另一种定价方法是基准利率相乘定价，其表述是：报价利率 =乘数因子 *基准利率。 目前我国商业银行贷款定价可以操作的内容和西方商业银行相比有所不同。 中国人民银行制定的各种利率是法定利率，商业银行可以确定的利率范围只有五个 ：浮动利率 、 内部资金往来利率 、 同业拆借利率 、 贴现利率和转 贴现 利率以及人民银行允许确定的其他利率。 分析完贷款定价 管理 的基本内容后，还必须 知道商业银行贷款管理中非常重要的一项贷款的管理，那就是问题贷款 管理。 问题贷款 管理 制定了合理的贷款价格并不一定能保证银行 从每一笔贷款中获利，是否能完全﹑及时地收回贷款才是问题的关键。 但是， 即使 对那些制定了很谨慎的贷款政策并严格执行的银行，出现问题贷款和贷款呆帐损失也是不可避免的。 银行的管理者往往会低估了问题贷款及其 可 能产生的损失。 当贷款出现问题时，他们又常常会一厢情愿地认为问题仅是暂时的，借款者的财务状况 会随着经济环境的好转而改善，那么借款者的还款能力也会得到改善。 但是由于估计和判断的错误，银行往往失去了及时解决问题 贷款 的最好时机。 等问题贷款发展成为真正无法收回的呆账时，银行只得利用呆账准备金来冲销。 不过这样做会带来非常严重的后果就是银行信誉的损失，公众会认为银行的管理层缺乏控制问题的能力，从而对银行失去信心，影响了银行的长远收益，甚至会影响到银行的生存。 12 那么什么才是问题贷款，当某笔贷款未能按照原协议按时偿还本金或利息时，或者未能按规定的方式偿还时， 它 就成为问题贷 款。 贷款出现问题的原因有很多，主要还是由还款能力和还款意愿两大因素决定的。 如果能够早点发现问题贷款，那么银行就能减少很多损失。 通常 有助于发现问题贷款的早期信号有：财务方面 、 经营方面 、 银行往来 、 管理方面。 财务方面的问题可由分析借款者的财务报表发现。 经营方面的问题主要是指企业的生产管理和库存管理，与供应商﹑推销商以及客户的关系，企业中的劳资关系等，另外，企业所处的经营环境变化也会直接影响到企业的还贷能力。 银行往来也能够反映借款者 还款能力的变化。 管理方面主要是指管理层的改变，管理策略的变化等 都会对借款者的还款能 力产生影 响。 不过并非每个早期信号都意味着贷款一定会出现问题，也并非贷款 出现问题就一定无法解决。 一旦贷款出现问题，银行和借款者应该通过共同努力来改善借款者的经营和财务状况，从而保证贷款的回收。 一旦贷款确定为问题贷款，银行就应该立即着手为收回贷款做计划安排。 在许多情况下，问题贷款的借款者还是有能力 返还 贷款的，只不过有时借款者需要重新安排还款计划和还款期限。 所以问题贷款的 收回 往往需要借贷双方的合作，需要制定一个可行的还款计划。 一般来说，银行对问题贷款的收 回 可以考虑以下几种方案： （ 1） 借贷双方合作，共同解决问题。 这种方式使得借款者有更多的时间和手段来解决出现的问题。 银行也会介入借款企业的经营管理和限制企业的某些经营活动。 （ 2） 变卖抵押品。 当共同合作不能解决问题时，或任何一方不愿意合作解决问题时，银行可以设法变卖抵押品，以收回贷款。 （ 3） 申请法律裁决。 如果无抵押品，或者抵押品的拍卖价格无法偿还全部贷款，债权银行可以通过法律裁决，要求借款者或担保人承担还贷的责任。 （ 4） 破产索赔。 破产是债权人和债务人解决债务纠纷的最后出路。 借款者可以自愿申请破产，贷款银行业可以向法庭申请要求清算借款者的资产。 不过在大多数情况下，银行都 会努力用第一种方案， 通过双方合作，共同解决问题。 本文花了很大的篇幅，来 研究商业银行贷款管理。 因为对于任何一家商业银行而言，其贷款业务对于 它 的发展是非常重要的。 如果一家银行不能对它的贷款业务进行良好的管理，那么该银行也很难在 激烈 竞争 的市场中取得胜利。 虽然本文没有 13 对每项贷款业务进行具体的说明和研究，但是具体说明了贷款定价 管理，以。