成都a银行外汇资金业务的风险管理

成都a银行外汇资金业务的风险管理内容摘要：

再实施监测。 这种做 法直接导致监测的时间范围存在盲点，监测出现不连续，若日后在非监测时 段发生超限额的情况，无法及时知悉并釆取后续处理措施，在风险出现大幅 波动时极可能对 A银行产生不利影响。 按照监管部门和 A银行行内风险管理部门的规定， A银行总行国际业务部 需每日对外汇敞口头寸进行监测，并按季向风险管理部门报送敞口头寸限额 表。 A银行 2020年外汇敞口头寸限额季度报表表详见表 38，从表中数据 可 . 以看出， A银行 2020年四个季度的外汇头寸增幅较明显，四季度末达到了 900 万美元左右，因而对于限额的定期监测是非常必要的。 3. 3. 7风险计量方法较落后 A银行汇率风险的监测与实施部门为其国际业务部，目前的监测工作仅限 于针对外汇敞口头寸限额的每日监测，除此以外，国际业务部未采取其他手 段对汇率风险进行监测，亦未针对汇率风险管理形成规范化、成文的全套管 _ 理体制、监控措施、手段、频率、反馈及应急处理机制目前基本处于空白状 态。 同时，成都 A银行风险计量方法落后，目前该银行釆 用久期分析法对交 易账户进行计量，釆用重定价缺口分析对银行账户进行计量。 但久期分析法 虽然能计量利率风险对银行经济价值的影响，但也存在局限性，如果在计算 敏感性权重时对每一时段使用平均久期，但久期分析只能反映重新定价风险， 不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率 敏感性差异。 与缺口分析、久斯分析等传统的市场风险计量方法相比，市场 风险内部模型可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值来表 示，是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方 法，而且将隐性风险显性化之后，有利于进行风险的监测、管理和控制。 例 如，风险价值分析（ VAR) 9模型旳建立需要一年数据的观测期，但是由于 A 行的数据存在各种遗留问题，如账户销户后仍有余额、名字不合规等，数据 源质量不高；同时，由于全行缺乏资金交易系统以提供数据支撑，导致 A银 行内部模型的建立一直未能有效的推行。 目前，大多数同业在开展敏感性分 析、缺口分析、久期分析、凸性分析、压力测试等的同时，实现了风险价值 分析（ VaR)，对市场风险的计量技术遥遥领先于 A银行。 因此，风险计量技 术的革新已不 仅仅是准确衡量市场风险的内部需求，更是日益复杂的宏观经 济背景下通过提升市场风险管理水平树立竞争优势的有力手段。 采用历史模拟法，主要考虑收益率曲线平移及扭曲的情景。 从 2020年前 三季度测试报告看，现阶段 A银行可供出售账户承压估值压力较大，以 3季 度为例，收益率曲线平移并扭曲，最大可能带来 10 亿元的市值变动，变动比 率为 %。 虽然压力测试程序已基本形成，但实施铡试的实质意义并不明显。 一是，压力测试仅针对交易账户和可供出售账户债券资产进行，并未涵盖银 行账户汇率风险及利率风险对风险的监 测不全面。 二是目前的压力测试 依赖于人工计算，报告频率低（按季），计量方法较初级，主要为满足监管 要求，实用性不强。 三是，压力测试未根据当前经济形势提出有针对性的合 理化建议，实际指导意义不强。 如， 2020年前 3季度的压力测试债券组合建 议均为“建议下一阶段密切关注宏观经济形势以及市场动态，结合压力测试 结果，合理摆布我行债券资产期限结构，有效控制收益率曲线变动所带来的 市场风险”，建议内容空泛，不具有针对性。 再如， 2020年前 3季度的压力 测试结论均显示在最坏情景下，可供出售账户最大可能带来 的市值变动比率 远高于交易账户市值变动比率，但针对这一现象， A银行风险管理部并未单独 就可供出售账户市场风险监测和控制提出有效措施。 四是，针对压力测试结 果，未从制度层面对应急处理方案、演练机制、限额调整等一系列工作进行 规范，无法真正运用压力测试结果以提高 A银行对风险的防范应对能力。 4成都 A银行外忙资金业务风险防范对策 研究及建议 作为增资扩股，变更了法人治理结构的区域性银行，成都 A银行应当着 眼于当前并放眼未来，在外汇资金业务风险防范的对策上要注重已有效果并 提升对策的有效性和政策 执行的高效性，与此同时，要敢于创新机制，大胆 提出并实践新观点、新举措、新办法，提出具有一定前瞻性的可行性措施， 增强预判能力，使得该银行可以长期健康可持续发展，也给予其他同类银行 一些发展路径的借鉴经验，做到巩固已有措施为主，适度创新。 A银行外汇资金业务风险防范的对策研究 目前，商业银行的经营与发展进入了一个新的关键时期，既有竞争本己 非常激烈，随着民营银行的成立，大量资本进入金融业，短期内会摊薄银行 利润，竞争将更加激烈。 面对机遇和挑战， A行必须牢固树立办特色外汇资金 业务的经营思想，要从同质化竞争的老路上解脱出来，创特色品牌，走差异 化发展道路。 要坚持以市场为导向、把握机遇，准确制定并根据实际适时调 整发展战略，把外汇资金业务作为外汇业务的重点工程，将扩大影响力、提 升专业化作为当前以至今后的重点工作，纳入长远规划，有步骤的循序渐进， 切实抓好。 一方面，无论是管理层还是执行层都要充分认识到发展外汇资金 业务的重要意义和紧迫性，要充分认识到本外币一体化是银行发展的趋势， 外汇资金业务可提高 全行的外汇资金运作能力，有效增加中间业务收入，是 利率市场化背景下商业银行发展的必然要求，关系到 A银行未来国际业务发 展的广度和深度，另一方面，在日常业务处理工作中，通过外汇资金业务规 模的发展，可在对公客户在贷款规模、资金配备等各方面给予优先支持。 总 之，要把发展外汇资金业务放在与人民币资金业务同等重要的位置，始终做 到本币外币同时抓，同研究，同规划，同部署，同奖惩，不能厚此薄彼，这 样才能确保外汇资金业务的快速发展。 银行之间的竞争是综合实力的竞 争，最突出的表现就在于软实力的竞争， 人才就是最大的软实力。 银行经营管理目标的实现，要靠系统建设、机制建 设，最重要的还是人才建设。 银行之间之所以有差距，其实就是管理者与管 理者、员工和员工素质的差距。 要快速稳健高效地发展外汇资金业务， A银行 就必须有一支思想品德好、业务素质精的人员队伍，坚持做到不贪、不懒、 不笨、不拖。 因此，必须注重人才的选拔、培养，建立一套相对完善的人才 评价、奖惩机制，做到人尽其才、合理使用，以老带新，上级带动下级，不 仅要立足于当前，更要着眼于长远，高标准、严要求。 人 才选拔上要不拘一 格，严把进入质量关，着重挑选高学历的专业人才或具有经营管理潜能的复 合型人才，主要精力应放在对现有员工的重新培养塑造上；人才培养上要分 类统筹，要用国际银行的标准来塑造员工，做到全员培训和重点培训相结合， 根据管理者和员工的特点制定详细、完备和有效的培训计划，采取多形式、 多渠道、多层次的培训办法，不断提高员工的业务素质。 在新资本协议激励与约束相容的风险管理理念指导下，竖持薪酬制度和 银行战略目标、长远利益相一致的原则，对于 不同形式的风险类别、薪酬方 案必须与之匹配，最大限度地薪酬支付与风险评价背道而驰的情形，要对激 励约束机制进行持续改良，要对考核利润等会计指标进行不断地风险调节， 逐步缩小薪酬与风险的非对称问题。 薪酬体系的主要构成应为浮动薪酬，且 薪酬支付计划必须对风险的时间跨度具有敏感性，当风险需经过较长期间才 能完全显现时，应通过跨周期的业绩考核和利用延期支付的方式降低高管层 薪酬对短期业绩的敏感性，确保银行高管层及关键岗位的员工薪酬与其风险 管理创造价值行为的一致性。 特定情况下应通过国家和银行层面的制度 安排， 使得薪酬具备实际的可行性，从根本上建立起能够制约高管层业绩冲动的激 励约束机制。 由于外汇资金业务高汇率风险的存在，因而提高其风险防范的技术水平 和标准就显得尤为重要。 A银行的外汇资金业务尚处于起步阶段，建议由总行 集中管理外汇资金，各分支行不得留有外汇敞口头寸，每笔结售汇业务均由。