建设工程公司财务管理制度

建设工程公司财务管理制度内容摘要：

门因公需要调阅会计档案时，必须经本部门主管领导批准证明，经财务部经理同意，方可办理相关调阅手续。 七、外单位人员因公需要查阅会计档案，应持有单位介绍信，经董事长、总经理同意后，方由档案管理人员接待查阅，并详细登记查阅阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、查阅理由、会计档案的名称等。 八、调阅会计档案一般不得携带外出，若确实需要将调阅的会计档案携带外出，必须经公司董事长和总经理同意，填写借据，办理借阅手续后，方能携出，并在约定的限期内归还。 十、 公司部门或人员因公需要若复印会计档案时，应经财务总监同意，并按规定办理登记手续后才能复印。 十一、 查阅或复制会计档案的人 员，严禁擅自拆封、修改、抽取和销毁档案。 十二、 由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理转交手续，并由监交人、移交人、接交人签字或盖章。 十三、 移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 十四、 会计档案必须进行科学管理，做到经常检查，做好防水、防霉、防蛀、防鼠、防火等工作，确保档案安全。 十五、 会计档案资料保管按会计资料保管期限进行保管，期满后需要销毁时，由档 案管理人员提出销毁意见，财务部门会同有关部门共同鉴定。 对一些需要继续保存的会计档案，必须从中抽出，继续保存，经过严格审查，编造销毁清册，并经董事长、总经理批准，方可进行销毁，批准权限和手续按规定办理。 五 、 会计电算化管理制度 一、 为保证会计电算化正常运转并完成预定的任务，制定本制度。 二、 公司会计电算化采用用友财务系统，根据会计核算的实际需要，设置相应的岗位分工及操作权限。 三、上机操作人员须经财务总监批准，方可有权上机操作、运行系统，非财务人员不得上机运行系统，严禁计算机内安装或运行游戏盘。 四、 上机操作人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄漏，操作人员有权及时修改自己的口令，以确保系统安全。 五、 上机人员在操作过程中应保证原始资料的合法性以及数据的准确性，对于违规单据不得录入，如发现有疑问或错误时，应及时查询，不得擅自修改或作废。 六、 上机人员必须按照各自的操作权限进入运行系统，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统。 七、 对输入计算机的凭证，应保证认真地进行复核，发现凭证错误，分析原因，通知有关岗位人员进行修改，复核人员不得擅自修改，每月对现有的凭证、帐本、报表进行一次稽核，确保录入数据正确无误。 八、 上机操作人员对使用的硬件设备的安全负责，每月应做好各自的备份工作，及时打印单据、帐本、报表等，以防止意外事故的发生。 九、 存贮在硬盘上的会计数据必须建立光盘刻录备份 ，备份每月不得少于一次，备份的光盘，必须妥善保管，并定期进行转贮，双备份下的两套备份光盘，应存放在不同的地点保管，并按会计档案的保存期限存档。 十、不允许使用来路不明的存储器和各种非法拷贝工作，以防止电脑病毒的传入。 十一、未经批准，严禁使用格式化和删除等 DOS 命令，如被删除，操作者要自负责任。 十二、 未经批准，不得外借会计光盘。 六 、办公用品的管理办法 购买：按批准的购买计划，经办人从财务部领款购买后，交部门验收、签字，同时登记实物明细账，发票及验收单交财务部 门记账，结清账务。 领用、发放：财产管理部门按发放标准及管理办法的有关规定办理领用手续后，发给办公用品，同时登记实物明细账。 财务部根据收到的购买计划及有关单据、发票、领用单等单据，进行账务处理，并定期与财产管理部门的实物明细账进行核对，做到账账相符，账实相符。 财务开支审批权限规定：见公司财务开支审批管理制度。 七、固定资产管理办法 固定资产是公司进行经营活动、业务发展的重要物质条件，是提高工作效率、加强经营管理、发展事业的物质基础。 为规范公司固定资产管理行为，确保固定资产的安全、完整，充分发挥固定资产使用效能，本着“合理、节约、必需”的原则，特制定本管理细则。 一、 固定资产的定义 本细则所指的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在人民币 2020 元以上（含 2020 元）的房屋、建筑物、通讯设备、电子计算机、电器设备、办公及文字处理设备、交通运输设备及其他设备等。 某些资产单位价值虽不足 2020元，但属经营或办公必须、且耐用期限超过一年以上的大批同类物资（如：桌椅板凳），亦视为固定资产管理（具体见下：资产的分类）。 固定资产的总账和明细账登记入账由公司财务部负责；固定资产实物管理由办公室负责，办理固定资产的出入库手续。 二、 资产的分类 我公司资产按其用途分类可以分为以下 8 类： 资产列表 1 土地、房屋及建筑物 5 电器设备 101 营业用房 501 摄像机 102 非营业用房 502 录像机 103 其它建筑物 503 数码相机 2 通讯设备 504 投影仪 201 移动电话 505 电视机 202 高级电话机 506 音响设备 203 程控交换机 507 电冰箱（柜） 204 其它 508 空调 3 电子计算机设备 509 测量仪 301 台式电脑 510 其它 302 笔记本电脑 6 办公及文字处理设备 303 掌上电脑 601 复印机 304 黑白激光打印机 602 传真机 305 彩色激光打印机 603 办公桌（椅） 306 彩色喷墨打印机 604 会议桌（椅） 307 票据打印机 605 沙发 308 不间断电源 606 文件柜 309 其它 607 高级书柜 4 网络设备 608 保险箱 401 路由器 609 验、点钞机 402 网络交换机 610 其它 403 服务器 7 交通运输设备 404 小型机 701 车辆 405 网络模块 702 其它交通设备 406 其它 8 其它设备 801 机械设备 802 机电动力设备 803 安全保卫设备 804 炊具设备 805 其它 计量单位 计量单位名称 平方米 辆 台 部 只 个 件 张 套 组 幅 计量单位代码 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 以上所有资产均实行台帐管理，按年度进行资产实物清查、盘点，并按时统计上报，严禁固定资产流失。 三、 固定资产规范管理流程 （一） 固定资产购置计划上报 每年年末进行固定资产清查、盘点后，分公司根据各部门业务发展和工作需要，正确预测所需的固定资产需求，合理制定 固定资产购置计划。 部门申请购置的固定资产计划之前，应向公司上报固定资产购置计划，列明资产的名称（要参照资产列表规范填写）、型号、数量。 经公司办公室、计财部汇总审核、报总经理、董事长审批同意后，在公司批复的计划购置指标内，按照公司批复的指标和价格进行统一招标、集中采购。 固定资产必须由办公室指定专人专职管理。 办理对固定资产的出入库。 固定资产到位后公司办公室应及时与计划财务部联系，做好固定资产的实物帐务登记，财务部做好固定资产的总账、明细账的帐务登记，以确保固定资产的帐、实相符，办公室和财务上的帐、帐相符。 （二） 固 定资产领用 各部门应按照固定资产领用程序领用固定资产，并严格保管。 各部门领用固定资产必须到办个室办理出库手续，如资产管理员有事不能前往，找人替代，必须出具资产领用委托书。 各部门办理固定资产领用的流程：必须在公司办公室办理领用手续。 领用单上必须由领用人的部门负责人和领用人签字，以确保资产归口到部门和人，责任落实到人，以确保资产的安全。 领用的同时，必须在相应的资产贴好资产标签，做到资产台帐和实物一一对应。 （四）固定资产财务入帐 公司及各部门采购的固定资产，财务入帐必须具备固定资产的购置审批手续、入库 单及固定资产发票等相关基础资料。 否则，财务部门不得付款。 （五）固定资产的清查 固定资产应实行动态管理，年终由办公室、财务部对固定资产实行清查、盘点。 固定资产无故的增加、减少，应由保管或者使用部门查明原因，写出书面报告，上报公司办公室。 附件 《固定资产入库单》 《固定资产领用单》 《固定资产调拨单》 附件 固定资产入库单 固定资产入库单 编号： 年 月 日 资产名称 单 价 型号规格 数 量 资产来源 批复文件 入库日期 总 价 附件 固定资产领用单 固定资产领用单 编号： 年 月 日 资产名称 单 价 型号规格 数 量 购置日期 总 价 领用机构 领用部门 负责人 领用人 经办人： 审核： 附件 固定资产标签 固定资产标签 资产编号 资产名称 识别码 规格型号 领用部门 领用人 领用日期 附则： 资产入库单登记编号处填写年和入库单的编号 如：20201 即为 2020 年 1 号入库单资产名称即填写资产列表上的规范的名字 如：台式电脑 、黑白激光打印机、彩色激光打印机、彩色喷墨打印机、票据打印机、不间断电源等，不能填写不规范的资产名称型号规格即填写资产的型号和规格如： HPd248mt 数量即为入库的数量必须大写如：叁台 总价为单价乘以数量为入库总的价格 备注栏里要详细登记资产（主要是电器产品）上标识的独一无二的产品编码，以确保资产的唯一性。 如：传真机 代码： SF340/XIL S/N： J140BAJL501465 台式电脑要分别登记显示器和主机的代码 如：显示器： CNN6104LG6 主机： SERIAL NUMBER CNG61404MG 固定资产领用单登记 编号填写同资产入库单资产名称、单价、型号规格、数量、购置日期、总价均同资产入库单。 负责人：领用部门负责人签字 领用 人：领用人签字 备注栏里详细登记资产上能标识独一无二的代码以确保资产的唯一性 能保证资产的安全电脑要分别登记显示器和主机的代码 经办人：即为负责固定资产、且经办此次资产领用的人签字 审核：审核同意此次领用的行政人事部领导 资产调拨单登记 编号：同资产入库单 调拨日期：填写调拨的年月日 资产名称：填写调拨的资产的名称 型号规格：填写调拨资产的型号规格 固定资产标签 资产编号：因要与金算盘资产系统中台帐一致，资产编号由分公司办公室统一编号下发。 无资产编号的视为违规购置的资产。 识别码：资产上能标识独一无二的代码。 分公司划拨的资产由分公司提供，授权中支购买的资产由中支填写（电脑的显示器和主机均要贴标签） 领用部门、领用人、领用日期由机构自行填制，出库的资产一定要贴上固定资产标签，以确保资产的安全。 注意： 不管是资产报表、资产登记表还是另外涉及到固定资产名称时，填写资产名称一定要规范，即按资产列表中的名称来填写。 不能随便填写，如：打印机、彩色打印机、激光打印机、老板桌等，都是不规范的填写方式。 如果要分细，就在资产型号规格栏中注明。 如办公桌椅有很多类型，但是都要规范的填写为办公桌（椅），在规格类型中可填写为：电脑桌、老板桌、办公桌等。 还要规范填写单位量词，按照计量单位中的量词来填写。 办公桌椅是一张还是一套都要注意好量词。