应收帐款管理办法

应收帐款管理办法内容摘要：

解决。 如 存在的问题非数据录入失误，而是不符合公司规定程序及权限等的，应马上向财务主管汇报。 核对无误的，应及时生成应收帐款单据。 财务部对送货单结算联须分客户单独保管，保管人员应定期 (至少每月一次 )将客户送货单结算联与应收系统数据核对，确实帐实相符。 业务人员收到客户欠款后，不论是现金还是银行结算票据，应在 24 小时内将其交到财务部出纳手中 .如客户自行通过银行转款的，须及时告之财务部出纳人员核实款项是否收到。 出纳款项收妥后，应于当天打印收款清单交会计人员核销应收帐款，对不明缴款单位的 款项，应在清单中注明并及时与销售部门联系以查清款项来源。 对销售过程中发生的折让、损坏、质量赔款等事件，销售人员须及时按照公司规定进行审批，并将签字齐全的票据交财务部门记帐。 对帐：每月 5 日及 20 日，财务部门须与销售部门核对应收帐款，对帐不符的，应及时查找原因，在 2 天内核对清楚，特殊情况如质量赔款未解决的，须由销售部门写出书面说明，经销售或片区经理签字后交财务备案。 对于应收金额在 5 万元以上的较大客户，财务部门应与销售部门先将应收款项核对一致，再与客户每月核对往来帐务，确保应收帐款数据准确、完整。 9 应收帐款管理：发货控制、预警、分析、催收与处理 ，必须按照公司规定程序及权限进行审核，审核人审核时，应进入应收帐款系统查看客户应收帐款额度、应收帐款期限，以确定客户是否符合公司赊销条件，符合规定的，方能批准赊销。 赊销送货单未按规定审批签字的，库房及门市不得发货。 所有的赊销送货单必须经送货人员 (业务人员或物流公司 )签名确认，送货人员签名必须清楚，严禁以代码代替签名。 客户收货时应在送货单结算联上签字确认，以确保应收帐款证据确凿 预警：公司对应收帐款的管理采用帐龄分析法。 所谓帐龄分析，就是将应收帐款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收帐款情况，从而监督每个客户的应收帐款支付进度。 公司应收帐款的正常期限为 60 天，超过 60 天的为超期应收帐。 对超过约定还款期限或收帐期超过 40 天的客户，财务部门须于每月2 日 ， 18日 之前，分客户统计超期应收帐款明细清单，及时向销售部 门预警。 统计的内容包含客户名称、应收帐款发生时间、应收帐款金额、超期天数、经办业务员及部门等信息。 分析： 财务部门： 财务部门 应分析 每一笔 超期 应收帐款的逾期情况，便于及时催收。 财务应 对 每个客户的拖欠情况 、销售趋势、 坏帐情况 进行分析 ，作为以后 信用 审批参考。 分析企业的应收帐款回收状况，及时地 建议 调整信用政策。 利用帐龄分析表，进行应收帐款的跟踪管理。 按应收帐款帐龄的长短不同分别制定不同的比率 ， 计提坏帐准备金， 真实反映经营成果。