三、管理人报告

三、管理人报告内容摘要：

, 卖出回购证券款 36,000, 预提费用 6g 85, 100, 负债合计 185,527, 20,458, 持有人权益 实收基金 6h 1,320,866, 2,118,310, 未实现利得 6i 455,375, 156,968, 未分配收益 /(累计基金净损失 ) 539,516, (244,858,) 持有人权益合计 2,315,758, 2,030,420, (2020 年末每份基金份额净值： 元 ) (2020 年末每份基金份额净值： 元 ) 负债及持有人权益总计 2,501,285, 2,050,878, 华夏成长证券投资基金 2020 年度经营业绩表及收益分配表 (除特别注明外，金额 单位为人民币元 ) 附注 2020 年度 2020 年度 收入 /(损失 ) 股票差价收入 /(损失 ) 6j 1,182,250, (327,912,) 债券差价收入 6k 9,880, 2,546, 权证差价收入 6l 39,229, 2,506, 债券利息收入 11,249, 15,363, 存款利息收入 1,513, 959, 股利 收入 20,849, 23,088, 买入返售证券收入 其他收入 6m 2,188, 1,156, 收入 /(损失 )合计 1,267,160, (282,290,) 费用 基金管理人报酬 (31,181,) (34,133,) 基金托管费 (5,196,) (5,688,) 卖出回购证券支出 (3,694,) (15,) 其他费用 6n (420,) (400,) 其中：信息披露费 (240,) (240,) 审计费用 (85,) (100,) 费用合计 (40,493,) (40,239,) 基金净收益 /(损失 ) 1,226,666, (322,530,) 加：未实现估值增值变动数 447,113, 180,848, 基金经营业绩 1,673,780, (141,681,) 本年基金净收益 /(损失 ) 1,226,666, (322,530,) 加：年初基金净收益 /(累计基金净损失 ) (244,858,) 66,731, 加：本年损益平准金 (75,410,) 10,939, 本年 申购基金份额的损益平准金 58,766, (11,719,) 本年 赎回基金份额的损益平准金 (134,176,) 22,658, 可供分配基金净收益 /(累计基金净损失 ) 906,397, (244,858,) 减：本年已分配基金净收益 (366,881,) 年末未分配基金净收益 /(累计基金净损失 ) 539,516, (244,858,) 华夏成长证券投资基金 2020 年度基金净值变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 2020 年度 2020 年度 年初基金净值 2,030,420, 2,801,847, 本年经营活动 基金净收益 /(损失 ) 1,226,666, (322,530,) 未实现利得 447,113, 180,848, 经营活动产生的基金净值变动数 1,673,780, (141,681,) 本年基金份额交易 基金申购款 669,566, 267,139, 其中：分红再投资 178,181, 基金赎回款 (1,691,128,) (896,885,) 基金份额交易产生的基金净值变动数 (1,021,561,) (629,746,) 本年向基金持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 (366,881,) 年末基金净值 2,315,758, 2,030,420, 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 （二）会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元 ) 基金基本情况 华夏成长证券投资基金 (以下简称 “ 本基金 ” ) 经中国证券监督管理委员会证监基金字 2020第 49 号 《关于同意 华夏成长 证券投资基金设立的批复》核准，由基金发起人华夏基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华夏成长证券投资基金基金 契约 》 (于 2020 年 10 月 15 日改 为《华夏成长证券投资基金基金合同》 ) 发起， 并 于 2020 年 12 月 18 日募集成立。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集 不包括认购资金利息 共募集 3,236,830, 元 ，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道 (中天 )验字 (2020)第 109 号验资报告予以验证。 有关基金设立等文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案。 本基金的基金管理人为 华夏 基金管理有限公司，基金托管人为 中国建设 银行。 根据《 中华人民共和国证券投资基金法 》和《华夏成长证券投资基金基金合同》的有关规定， 本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，包括 国内依法公开发行、上 市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基金投资的其他金融工具。 其中投资的重点是预期利润或收入具有良好增长潜力的成长型上市公司所发行的股票， 该 部分投资比例不低于本基金股票资产的 80%。 主要会计政策 会计 准则及制度 本基金的 财务 报表按照中华人民共和国颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》 、 《华夏成长证券投资基金基金合同》及适 用 于基金行业实务操作的会计政策编制。 会计 年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 记 账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。 除股票投资 、权证投资 和债券投资按 附注所述估值原则 计价外， 其他 报表项目均以历史成本计价。 基金资产的估值原则 （ 1）上市交易的股票、权证以估值日证券交易所挂牌的该股票、权证收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日收盘价计算； （ 2） 未上市的属于配股、增发的股票以估值日证券交易所提供的同一股票的收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日收盘价计算；未上市的属于首次公开发行的股票、债券以其成本价计算； 2020 年 11 月 13 日之前由非公开发行形成的暂时流通受限制的股票，按估值 日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易 收盘价估值； 2020 年 11 月 13 日起由非公开发行形成的暂时流通受限制的股票，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始成本，按市场交易收盘价估值，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始成本，按两者差价在非公开发行股票锁定期的摊销金额与初始成本之和估值。 （ 3） 未上市权证采用公允价值估值；已上市权证以估值日证券交易所提供的该权证收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日收盘价计算； （ 4）配股权证，从配股除权日起到配股 确认日止，按收盘价高于配股价的差额估值；如果收盘价低于配股价，则估值增值额为零； （ 5）银行间同业市场交易的债券和未上市流通的债券按成本估值；证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易收盘价估值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值； （ 6）可分离债中签所获 得的债券和权证，在所配权证到账日前，债券按成本估值，权证不予估值；权证到账后至债券与权证上市前，债券和权证以经中国证监会认可的外部独立估值结果进行估值；债券和权证上市后，债券按证券交易所市场流通的债券相同的估值方法估值，权证以估值日证券交易所提供的该权证收盘价估值，该日无交易的，以最近交易日收盘价计算； （ 7）如有确凿证据表明按上述原则不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况，在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值； （ 8） 实际投资成本与估值的差异计入 “ 未实现利得 /(损失 )”科目； （ 9）如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。 证券投资基金成本计价方法 股票投资 买入股票于成交 日 确认为股票投资。 股票投资成本按成交 日 应支付的全部价款入账。 卖出股票于成交 日 确认股票差价收入。 出售股票的成本按移动加权平均法于成交 日 结转。 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交 日 确认为债券投资；债券投资按成交 日 应支付的全部价款入账， 如果 应支付的全部价款中包含债券起息 日 或上次除息 日 至购买 日 止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 认购新发行的分离交易可转债于成交日先按支付的全部价 款确认为债券投资，后于权证实际取得日按本会计报表附注 权证投资 中所示的方法单独核算 权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于成交 日 确认债券差价收入。 卖出债券的成本按移动加权平均法于成交 日 结转。 买入银行间市场交易债券 于 实际支付 价款日按实际支付 的全部价款入账。 如果实际支付的价款中包含债券起息 日 或上次除息 日 至购买 日止 的利息，应作为应收利息单独核算，不构成债券成本。 卖出银行间市场交易的债券应于实际收到全部价款时确认债券差价收入。 卖出债券的成本按移动加权平均法于成交 日 结转。 买入央行票据和零息债 券视同到期一次还本付息的附息债券。 根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。 权证 投资 被动持有权证 股权分置改革被动持有的 获赠权证 (不包括配股权证 )于确认 日 记录所获分配的权证数量。 主动投资权证 买入 权证 于成交 日 确认为 权证 投资。 权证 投资成本按成交 日 应支付的全部价款入账 ； 卖出 权证 于成交 日 确认 权证 差价收入。 出售 权证 的成本按移动加权平均法于成交 日 结转。 因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转 债实际支付全部价款的一部分确认为权证成本。 现金对价 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价冲减该股票投资成本。 基金的申购与赎回 在收到基金投资人申购或赎回申请之日的下一个工作日对该申请的有效性进行确认。 收入的确认和计量 股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额确认。 权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其成本和相关费用的差额入账。 证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认；银行间市场交易的债券差价收入于实际收到全部价款时确认。 债券差价收入按应收取全部 价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除息日确认。 买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。 费用的确认和计量 基金管理人报酬 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 %的年费率逐日计 提。 基金托管费 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 %的年费率逐日计提。 卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐 日计提。 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。 每份基金份额面值为 元。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 未实现利得 /(损失 ) 未实现利得 /(损失 )包括因投资估值而产生的未实现估值增值 /(减值 )和未实现利得 /(损失 )平准金。 未实现利得 /(损失 )平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款 项中包含的按未实现利得 /(损失 )占基金净值比例计算的金额。 未实现利得 /(损失 )平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列。 损益平准金 损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益 /(累计基金净损失 )占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配基金净收益 /(累计基金净损失 )。 基金收益分配 每一基金份额享有同。