岭秀城施工阶段全过程造价控制与管理工作方案

岭秀城施工阶段全过程造价控制与管理工作方案内容摘要：

；我公司 7 天内将审核（询价）结果书面反馈给业主。 （ 3）实施公开招标的材料，我公司 可 参与全过程并提供咨询意见。 六 、工程进度款的审核与管理 内容 跟踪审核过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此引起的对工期及工程造价的影响。 工作程序 （ 1）施工单位应按合同专 用条款约定的时间，提交当月（或节点）完成形象进度，监理公司、业主有关部门在规定的时间内核实已完工程量。 对合同范围内的工程量和变更的工程量分别洽商认可。 （ 2）施工单位根据工程量检验认可的证明、编制当月的工程量完成统计报表（按合同要求）及工程价款结算书，报项目管理公司初审后送给我公司复审。 （ 3）我公司对工程价款 进度结算 书进行审核，首先对工程量核定确认，然后审核洽商记录的真实性、合法性；审核工程子目综合单价是否与清单报价一致；实物工程量与图纸不符、施工情况与施工合同不符、施工用料发生变化必须获取必要的洽商， 审核时据实调整。 （ 4）审核的结果由我公司在 7 天内出具审核意见，并填写工程项目进度付款建议表。 七、 索赔费用的审核与管理 索赔费用的 管理 施工索赔是在施工过程中承包商根据合同和法律的规定，对并非由于自己的过错造成的损失或承担了合同规定之外的工作所付的额外的支出，承包商向业主提出在经济或时间上要求补偿的权利。 （ 1）我公司协助业主及时、快速地处理索赔纠纷，通过 收集 的记录、照片、录像等证据，帮助业主把索赔损失减少到最小。 （ 2）阶段性地、及时地收集因施工方原因造成工期、质量违约的证据，协助业主进行反索赔，以 维护业主利益，提高自身防范能力。 索赔的内容 （ 1） 业主没有按合同规定的时间交付设计图纸数量和资料，未按时交付合格的施工现场等，造成工程拖延和损失。 （ 2） 工程地质条件与合同规定、设计文件不一致。 （ 3） 业主或监理工程师 变更原合同规定的施工顺序，扰乱了施工计划及施工方案，使工程数量和施工困难有较大的增加。 （ 4） 业主指令提高设计、施工、材料的质量标准。 （ 5） 由于设计错误或业主、工程师错误指令，造成工程修改、返工、窝工等损失。 （ 6） 业主和监理工程师指令增加额外工程或指令工程加速。 （ 7） 业主未能及时交 付工程款。 （ 8） 物价上涨、汇率浮动，造成材料价格、人工工资上涨，承包商蒙受较大损失。 （ 9） 国家政策、法令修改。 （ 10） 不可抗力因素等。 索赔的分类 序号 分类 标准 索赔 类别 说 明 1 按索赔的目的分 工期延长索赔 由于非承包商方面原因造成工程延期时，承包商向业主提出的推迟竣工日期的索赔 费用损失索赔 承包商向业主提出的，要求补偿因索赔事件发生而引起的额外开支和费用损失的索赔 2 按索赔的原因分 延期索赔 由于业主原因不能按原计划的时间进行施工所引起的索赔主要有：发 包人未按照约定的时间和要求提供材料设备、场地、资金、技术资料或设计图纸的错误和遗漏等原因引起停工、窝工 工程变更索赔 由于对合同中规定施工工作范围的变化而引起的索赔 主要是由于发包人或监理工程师提出的工程变更，由承包人提出但经发包人或监理工程师同意的工程变更；设计变更，或设计错误、遗漏工程变更，工作范围改变 施工加速索赔（又称赶工索赔劳动生产率损失索赔） 如果业主要求比合同规定工期提前或因前段的工程拖期，要求后一段弥补已经损失的工期，使整个工程按期完工，需加快施工速度而引起的索赔 （ 1）一般是延 期或工程变更索赔的结果 （ 2）施工加速应考虑加班工资，提供额外监管人员、雇佣额外劳动力、采用额外设备、改变施工方法造成现场拥挤、疲劳作业等使劳动生产率降低 不利现场条件索赔 因合同的图纸和技术规范中所描述的条件与实际情况有实质性不同或合同中未作描述，但发生的情况是一个有经验的承包商无法预料的时候，所引起的索赔 如复杂的现场水文地质条件或隐藏的不可知的地面条件等 3 按索赔的合同依据分 合同内 索赔 （ 1）索赔依据可在合同条款中找到明文规定的索赔 （ 2）这类索赔争议少， 可由 监理工程师 直接处理。 合同外 索赔 （ 1）索赔权利在合同条款内很难找到直接依据，但可来自普通法律，承包商须有丰富的索赔经验方能实现 （ 2）索赔表现多为违约或违反担保造成的损害 （ 3）此项索赔由 监理工程师提供现场依据， 业主决定是否索赔。 道义索赔（又称额外支付） （ 1）承包商对标价估计不足，虽然圆满完成了合同约定的施工任务，但期间由于克服了巨大困难而蒙受重大损失，为此向业主寻求优惠性质的额外付款 （ 2）这是以道义为基础的索赔，既无合同依据，又无法律依据 （ 3）这类索赔监理工程师无权决定，只是在业主通情达理，出于同情时才会 超越合同条款给予承包商一定的经济补偿 4 按索赔处理方式分 单项索赔 （ 1）在一项索赔事件发生时或发生后的有效期内，立即进行的索赔 （ 2）索赔原因单一，责任单一，处理容易 总索赔（又称一揽子索赔） （ 1）承包商在竣工之前，就施工中未解决的单项索赔，综合起来提出的总索赔 （ 2）总索赔中的个单项索赔常常是因为较复杂而遗留下来的，加之各单项索赔事件相互影响，使总索赔处理难度大，金额也大 索赔的程序 索赔的依据 （ 1）合同； （ 2）证据 ： ①现场记录； 承包商 监理工程师 业主 审核（造价工程师） 索赔事件发生在 28天内发出 索赔意向通知 列出索赔理由 列出索赔帐单 列出索赔证明 正式提出 索赔申请书 提出索赔报告及有关文件 审阅 分析 评审 质疑 谈判 审阅 评审 谈判 审阅索赔资料，提出索赔意见 监理工程师提出索赔处理意见 协商 谈判 调解 仲裁 诉讼 索赔结束 无效 经审核（造价工程师）确认后会同有关部门进行索赔 无效 无效 无效 成功 成功 成功 成功 成功 施工索赔程序示意图 对施工方的索赔要求28 天 之内未以回复，则视为同意施工方的索赔意见 未在 28 天内提出索赔则视为不主张索赔 计算工期延长计算成本费用 寻找索赔理由提出法律依据提出合同依据搜集索赔证据 ② 项目往来函件； ③ 照片、录音、录像等； ④ 权威部门的资料； ⑤ 公开发布的信息； ⑥ 财务上的有关索赔依据及证明； ⑦ 其他与索赔相关的报告、复函、记录等。 （ 3）计算方法与要素 ： ①数量； ②价格 ； ③时间。 索赔方案的确定 （ 1）定性。 （ 2）定量。 （ 3）途径。 我国信息系统审计规范体系的框架结构 根据构建信息系统审计规范体系所应考虑的因素，在借鉴国内信息系统审计相关规范框架的基础上， 综合考虑信息系统审计规范的制度形成机制。 我国的信息系统审计规范体系结构 信息系统审计准则目录 项目 内容 基本准则 总则（包括信息系统审计的定义、本质、目标以及审计假设以及其它相关规定）；审计章程；审计计划（包括审计重要性、审计计划、审计计划中风险评估的运用等）；审计实施；审计报告；后续审计；附则等 审计指南 审计章程 ； 利用其它审计人员的成果 ； 审计取证 ； 信息系统审计技术 ； 信息系统业务外包情况下的审计 ； 信息系统审计中的重要性概念 ； 审计文档 ； 不正当行为的审计考虑 ； 审计抽样 ； 信息系统控制的效果 ； 审计计划中风险评估的 运用； 应用系统评审 ； 审 计计划修订 ； 第三方对信息系统控制的影响 ； IT 治理 ； 审计报告 ； 企业资源规划系统评审 ； B2C 电子商务审核 ； 系统开发生命周期审核 ； 网络审计法规 信息系统审计质量控制准则 其它信息系统审计规范 信息系统审计职业道德 信息系统审计准则 自然法 （基本价值观与伦理道德） 基本准则 具体准则 基本准则 审计指南 作业程序 基本原则 /概念框架 具体准则 法人团体的信息系统审计规章制度 潜在影响 银行 ； 对虚拟专用网络的审核 ； 企业流程再造项目审核 ； 移动计算 ；计算机取证 ； 执行后的评审 ； 业务连续性计划的审核 ； 对网络使用的总体考虑 ； 后续 审计； 指纹识别控制 ； 配置管理过程 ； 访问控制 ；IT 组织 ； 安全管理实践评审 等等 岭秀城施工阶段全过程造价控制与管理工作方案 29 信息系统审计质量控制模型图 信息系统审计 质量指标 信息系统审计计划 审前调查 制定实施方案 信息系统审计实施 内部控制审计 信息系统生命周期审计 信息系统安全审计 信息系统软硬件审计 信息系统审计报告 出具报告 项目归档 信息系统后续审计 信息系统审计资源 审计人员 软件资源 硬件资源 审计方法 审计技术 审计规范 数据文件 质量 控制 与复核 质量 控制 与复核 质量控制与复核 质量控制与复核 岭秀城施工阶段全过程造价控制与管理工作方案 30 信息系统审计的质量控制准 则体系 信息系统审计准则制定的组织关系图 信息系统审计准则制定机构之间的协调机制 案例分析 信息系统审计质量控制基本准则 内部控制审计质量控制准则 系统生命周期审计质量控制准则 信息系统软硬件审计质量控制准则 信息系统安全审计质量控制准则 其它审计质量控制准则 信息系统审计准则委员会、中国内部审计协会（参与者）；审计规范制定的组织关系；权力（资源依赖关系）；信息系统审计规范 在互动的过程中行使相应的 权力 ； 在共同的社会环境下进行协调与沟通审计规范的制定 制定与颁布新的信息系统审计规范以及为配合信息系统审计的内部信息技术审计指南 根据新的 信息系统审计规范更新信息系统审计规范体系 信息系统审计规范 制定体系 协调 制定与颁布新的审计规范 行动 信息系统审计准则委员会 中国内部审计协会 审计准则委员会 审计准则委员会 授权 资金 授权 资金 协调 信息系统审计规范 与信息系统审计相关的审计指南 审 计 人 员 反馈 反馈 岭秀城施工阶段全过程造价控制与管理工作方案 31 TALLAHASSEE 市审计局对本市局域网的逻辑安全审计 1 一 、 案例背景 美国 TALLAHASSEE 市依赖计算机和电子数据为市民提供服务，包括警察局，消防局，该市的水、电、气和垃圾处理，公共事业运营扩容管理和审批，公共管理和财政报告等。 目前， TALLAHASSEE 正处于从集中的主机环境到客户 /服 务器环境的转变。 客户 /服务器的设计将原来主机的功能，包括程序和数据等，主要分散到服务器，其余分散到客户机，因此，他以协同处理的方式增强客户端的工作弹性和处理能力。 这种分布式的客户 /服务器是通过局域网运行的。 随着通讯技术的发展，用户连接到服务器的方式变得越来越多。 虽然互相连接的系统为提高政府职能提供了很多益处，但这种系统比较容易受到非法入侵者的攻击。 侵入者可能操纵数据、实施舞弊、获取敏感或机密数据、严重扰乱系统运行。 因此，对系统安全的控制变得非常重要。 本次审计是对 TALLAHASSEE 市信息资源安全进行的 第二次审计。 第一次审计是在 2020 年 12 月针对局域网的物理安全进行的。 二 、 审计目标和范围 （一）审计目标 全面了解网络运行和进入网络逻辑路径的基本情况； 为安全控制管理提供适当的保证； 评估管理者改善安全控制措施的适当性； 确定关于防范非法进入该市局域网的政策和程序的充分性； 确定有关防范非法进入该市局域网的控制措施的充分性； 确定存储在该市局域网的机密信息是否容易接近。 （二）审计范围 此次审计的范围包括所有已知的进入该市局域网路径的逻辑安全，需要说明的是： 尽管进行了基本薄弱 点评价，但这种评估并不完整，。