家电连锁企业财务管理制度手册

家电连锁企业财务管理制度手册内容摘要：

或元位是 0， 或者数字中间连续有几个 0，万位、元位也是 039。 ，但千位、角位不是 0时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写 零 字。 如￥ 1，680． 32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥ 107， 000． 53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。 4） 阿拉伯金额数字角位是 0，而分位不是 0时，中文大写金额 元 后面应写 零 字。 如￥ 16， ，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥ 325． 04，应写成人民 币叁佰贰拾伍元零肆分。 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写入民币符号 ￥ （或草写：）。 阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 票据的出票日期必须使用中文大写。 为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加 零 ；日为抬壹至拾玖的，应在其前 加 壹。 如 1月 15日，应写成零壹月壹拾伍日。 再如 10 月 20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由 出票入自行承担。 第六节 报表统计上报规定 摘自《永 2020财（规）字第 0012号》 为加强门店销售款的 财务（ financial） 监控力度，统一销售上报口径，保证销售额数据的准确一致性，现对销售款的上报作如下规定： 第一项 销售日报表管理规定 收银在银行结帐时点收取的所有现金都必须解缴银行，包括当日销售现金、上日结帐时点后隔夜款、收取的预收款现金。 预收款。 1) 预收款专指因客户需要预付部分或全部货款，但不开具发票产生的收款，原则上不鼓励预收款。 2) 对于预收款，收银必须进行相关登记，记录预收款时间和实现销售时间。 3) 对于部分预收的一律不得开具发票；对于全额预收的，除系统原因外必须开具发票。 凡预收款的必须明确发票开具时间且最晚在 7天内，不可待定，否则不得采用预收款方式。 目前系统 原因主要为：使用 ERP 系统的，销售非集中配送但无库存的商品；外省使用手工发票和前台电脑开票的均可实现即时开票。 4) 预收款的解款要求：鉴于预收情况较少，故要求每一笔预收款均单独填写‚银行解款单‛，解款单上注明收银柜台名称、预售单号码，根据预收解款总额填写‚缴款凭证‛；解款后，台帐核对缴款凭证总额与相应预收款解款单总额，解款单暂由台帐保管。 5) 预收款商 品发票开出后，收银在当日销售的缴款凭证上注明预收款的预售单号；台帐根据预售单号进行抽取原解款单，保证当日随当日缴款凭证、记帐联、解款单等一同交 财务（ financial）。 则当日销售的缴款凭证总额＝记帐联总额＝当日现金支票解款＋让利＋其他（如：总部调现）＋原预收款（当日销售中以预收款冲抵部分，注明预售单号） 根据永财通字【 2020】第 0007 号《加强门店销售款管理的紧急通知（暨：门店销售款管理规定）》，门店必须严格执行，禁止发生应收款。 附表： 注：若为门店销售日报表，则‚门店‛一栏改为‚日期‛ ________分公司销售日报表 星期： 年 月 日 单位：元 行次 项目 门店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合计 天气 1 上日余额 现金 2 其他 3 预收款 () 4 合计 5 本日实际开票数 空调科 6 冰洗科 7 小白科 8 彩电科 9 视听科 10 小黑科 11 手机科 12 IT 数码科 13 合计 14 占分公司 比重 15 本日解款 现金解入 16 票据解入 17 POS 机 18 合计 19 本日销售其它组成 实际抵用礼金券 20 让利 21 工资奖金 22 总部调现 23 预收款调 正 24 25 26 合计 27 本日余额 现金 28 其他 29 预收款 () 30 合计 实际销售与 6月份销售计划 单位 :万元 时间进度 预算分析 累计销售额 单位 :万元 累计销售占预算比例 填表说明： 1） 填表说明 本表由分公司每日汇总后统一上报 财务（ financial） 管理中心 2） 本日实际开票数指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的销 售总额 3） 本日解款中的现金解入和票据解入指当日解缴银行的所有金额，包括 隔夜款、当日预收款 4） POS机指门店当日营业时间内（从开始营业到营业结束）发生的总额 5） 本日预收款调正：预收货款解缴额填负数；原预收款实现销售（开票）， 根据原预收金额填正数；正负相抵后填入 6） 本日余额中：现金是当日未解的现金数，其它是指票据未解数；预收 款 ()指当日银行缴款时点后的预收金额，以负数填列 7） 让利指开票金额与实收现金的用于补贴给顾客差额数 8） 27＋ 28＋ 29＝ 4＋ 13－ 18－ 26＝ 30 第二项 规范对外报表及销售日报表 一、对外报表 对外报表有助于企业内部管理者和决策者、企业外部各监督管理部门更好地了解企业经营状况，因此，准确、及时的提供对外报表就显得极其重要。 鉴于目前各分公司报表上传的及时性和准确性存在或多或少的问题，现对对外报表的内容、格式、上报时间、相关责任人、相关负责人及惩处办法做出相应的规定。 对外报表的内容 根据公司具体情况，将对外报表分为：资产负债表、主要税金明细表、损益表、费用明细表及经营情况汇总表。 对外报表的格式（见附件） 上报时间 对外报表由分公司汇总完毕、 确认后于次月 6号前提交 财务（ financial） 管理中心 （节假日不顺延）。 惩处办法 （ 1）各分公司必须按统 一的格式编制对外报表，不得随意修改。 若发现分公司擅自增减报表项目、擅自修改公式，一经发现将给予相关责任人罚款。 （ 2）各分公司必须在规定时间内出具对外报表。 若分公司未按时出具、上传报表延误中心报表的汇总，则对相关人员以一定的处罚。 （ 3）各分公司必须对报表数据的准确性负责，保证报表之间的勾稽关系无误，同时也要对报表的完整性负责。 若发现分公司的数据有误、报表之间的勾稽关系有误、报表缺乏完整性，则对相关 人员以一定的处罚。 二、销售日报表 销售日报表作为公司对内的报表主要的作用是反映公司每天销售与解款情况。 各分公司负责汇总的人员必须在次日 10： 30 之前将日报表以邮件的形式发送 并确保报表的及时性。 各门店的 财务（ financial） 主管与出纳必须认真编制日报表，保证报表的准确性；各分公司最终汇总人员应对报表进行监督，确保报表数据的准确性。 倘若发现报表数据有误或未及 时上传报表，则对相关人员进行处罚。 以上规定从 2020 年 2 月 25 日起生效，惩处办法按《 财务（ financial） 内控 制度（ system） 考核实施细则》的具体内容进行。 第七节 各分公司 财务（ financial） 数据上传时间及帐套号编码的规定 2020 年 8 月 27 日《永 2020财（通）字第 04194号》 为了加强集团总部和分公司之间的 财务（ financial） 核算数据传递的及时性和准确性，便于下半年开始的合并报表实施和测试工作，现依托信息系统管理中心为数据信息传递的平台，特对用友帐套数据上传时间和帐套号编码做 如下规定： 一、用友帐套的数据上传时间 鉴于公司目前各地分公司上传用友帐套 财务（ financial） 数据存在着数据不准确、时间不确定的情况，经过和信息系统中心的相关人员（黄河）的协商，暂定各地分公司将用友帐套的 财务（ financial）核算数据每月上传集团总部两次，时间分别为：每月 5 号、每月 25号。 我们也希望各分公司的 财务（ financial） 部门和当地的信息系统部的人充分协商的基础上，以确保上传 财务（ financial） 数据的及时和准确性。 我们将随时依据各地分公司 财务（ financial） 报表的数据抽查帐套上传数据，确保上传数据的及时性和准确性。 二、各地用友帐套的查询及编码的规定 财务（ financial） 管理中心及上海分公司 财务（ financial） 部对于各地分公司用友帐套的查询功能的设定 . 鉴于集团总部前期对各地分公司用友 U8 财务（ financial）系统的统一编码的基础上， 财务（ financial） 管理中心及上海分公司的 财务（ financial） 人员可通过用友 U8 财务（ financial）系统中登陆操作员 chaxun1（密码： 1591）查询浙江地区、江苏地区 2020 年、 2020 年用 友帐套的数据；上海地区（家电行业中的独立门店及其他产业部分）浙江地区、江苏地区、福建、广州各区 域及分公司 2020 年以及福建、广州 2020 年的用友 财务（ financial） 帐套的数据可通过登陆操作员 chaxun （密码： 159）进行帐务的查询功能。 各地用友帐套编码如下：（编码定为三位数） 1） 上海家电行业独立门店及返利帐套首位数为 1，如上海 XX 家用电器有限公司返利帐套 帐套号 101 启用时间 2020年 1月1 日 2） 江苏地区帐套号的首位数为 2(即： 2XX)；浙江地区的首位数位 3（即 3XX）；福建地区的首位数为 4（即 4XX）；广东（含深圳）地区的首位数为 5（即 5XX）；四川、重庆地区的首位数为6（即 6XX）；上海地区的其他产业的首位数为 9（即 9XX） 3） 以后可依次以公司新开分公司的先后顺序排列。 4） 各地区在新开分公司建立用友 财务（ financial） 帐套的前期必须由集团 财务（ financial） 管理中心 财务（ financial） 核算管理部进行统一帐套编码。 5） 各地分公司在新开独立门店建立新的用友帐套时，对于已经确定帐套的首位数的，应到 财务（ financial） 管理中心 财务（ financial） 核算管理部（陈弘力）备案， 以便于中心加强对帐套号的管理工作。 6） 各地分公司在开设新的帐套时，应根据新开公司的工商注册的全称进行帐套名称的设置。 第二章 资金管理类 制度（ system） 第一节 集团总部资金管理规定 摘自《永 2020财（规）字第 0010 号》 一、 为了加强对集团总部资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。 二、 总部资金范围 总部资金是指由集团总部进行管理与控制的资金，它与各分公司核定的定额资金相区别。 它包括信贷资金、外借资金、各分公司上交的管理费、总部周转金、吸收投资资金等来源内容。 三、 总部资金管理机 构 集团在 财务（ financial） 管理中心设‚资金管理专员‛岗位，专门行使对集团总部资金的监督与管理。 资金管理专员在 财务（ financial） 总监的指导下，负责对集团总部资金的收入、投资、出借、回收、日常开支等进行管理、监控。 各分公司 财务（ financial） 经理对范围内资金行使使用、管理权，其工作受 财务（ financial） 管理中心资金管理专员的指导与监控。 各分公司必须无条件服从总部关于资金管理方面的规定与要求，保证集团资金的统一性、效益性。 集团对总部资金进行集中统一管理。 四、 总部资金管理内容。 在总 部与上海分公司核算没有完全划分的情况下，总部资金将设单独银行帐户进行管理。 总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资金运作等。 在总部与上海分公司核算完全划分的情况下，总部资金将按独立法人的管理方法进行，总部资金的使用内容主要是对集团内部各分公司进行调剂，以及其自身的资本运作，总部日常开支等。 总部资金管理内容按日常开支、对外资金运营、分公司申请总部资金等划分。 五、 总部资金使用 总部资金使用包括日常开支、对外资金运营等内容。 日常开支的审批由资金管理专员。