宝洁渠道管理：分销商一体化经营系统ids运作手册——财务会计核心运作流程

宝洁渠道管理：分销商一体化经营系统ids运作手册——财务会计核心运作流程内容摘要：

编号： 要素： 预付款订单审查 地点：无 逾期未付款 输入： 延迟付款 延迟付款 采取措施减少延迟付款 销售员填写信用变更申请表 经财务、销售经理及分销商经理批准 输出 ： 赊销客户名单 /信用限额变更 宝洁公司－全球经销商核心工作程序 程序： 会计： 版本： １ 子程序 应收帐款处理 代码： ６３ 要素 付款计划和处理 地区： 总部 应付帐款 处理 说明： 根据会计等距离和帐目表措述由会计部执行的核心工作等程序 要素： １． 付款计划和处理 ２． 退货或折扣 ３． 内部调节 ４． 与供应商对帐 方法： １．每月与供应商对帐调节即可结帐 宝洁公司－全球经销商核心工作程序 程序： 会计： 版本： １ 子程序 应收帐款处理 代码： ６３１ 要素 付款计划和处理 地区： 总部 仓库入库单及宝洁签收单中的财务 输入 １． 供应商发票 ２． 银行付款单据 ３． 应付帐款凭单 对ＰＧ付款计划和处理 输出 １． 每日应付款报告 ２． 付款凭证 说明： 记录公司应付帐款 步骤： １． 按指令单和应付款凭单安排付款 －根据发票到期日付款 －对方即付款可获优惠的付款 ２． 处理付款指令报告并与出纳核对 ３． 取得付款核准并交给出纳 ４． 即期付款折扣过帐 ５． 付款与发票相配 合 方法： １．应收帐款变动与客户应收帐款相一致 ２１３ 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 产品供应部经理 会计 宝洁公司 — 中国 /分销商核心工作流程 流程： 会计 版 本： 1 子流程： 应付帐款 编号： 要素： 付款计划和处理 地点：总部 宝洁月末开出关于折扣的VAT 发票 输入： 供应商发票和原始凭证 付款计划协议书 付款处理和核准 是否 14 天付款 银行划款（输入付款折扣如付款按时） 付款与发票相配合 输出 ： 应付帐款 未付款发票 经理同意及批准 214 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 宝洁公司 — 中国 /分销商核心工作流程 流程： 会计 版本： 1 子流程： 应付帐款 编号： 6. 3 .2 要素： 退货 /折扣处理 地点：总部 退货 /折扣处理 说明： 根据贯有程序更正应付帐款核准借记凭单金额。 步骤： 收到退货申请报告。 审查退货出仓文件。 恰当核准付款转帐。 更正应付帐款。 方法： 最后在日结前过帐 输入： 应付帐款 要求退货申请报告 输出： 经更正的应付帐款 宝洁公司 — 中国 /分销商核心工作流程 流程： 会计 版本： 1 子流程： 应付帐款 编号： 要素： 退货／折扣处理 地点：总部 输入： 退货申请报告 审查 会计 宝洁公司 — 中国 /分销商核心工作流程 流程： 会计 版本： 1 子流程： 应付帐款处理 编号： 6. 3 .3 要素： 内部调节 地点：总部 内部调节 说明： 利用其内部单据定期检查应付帐款。 步骤： 接到期出 /期末应付帐款数据 1 对照发票。 借记凭单，索赔 /损失报告和银行对帐单调节应付帐款变更额。 1 如不一致，则逐日对照装运和付款信息，调 整应付帐款并作必要更正。 1 如果一致，则可结帐 — 把费用总额归入总帐以划入恰当的成本中心 方法： 应付帐款变更与发票，退货单相一致。 输入： 对供应商应付帐款 已收发票 银行对帐单 借记凭单 输出： 调整应付帐款数据结帐 215 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 产品供应部经理 会计 宝洁公司 — 中国 /分 销商核心工作流程 流程： 会计 版本： 1 子流程： 应付帐款处理 编号： 6. 3 .4 要素： 与供应商对帐 地点：总部 与供应商对帐 输入： 对供应商应付帐款 供应商应收帐款 输出： 余款确认书 宝洁公司 — 中国 /分销商核心工作流程 流程： 会计 版本： 1 子流程： 应付帐款 编号： 要素： 内部调节 地点：总部 输入 ： 发票，退货报告单 输入： 期初，期末应付帐款数据 检查应付帐款变更是否 与发票 /退货单相一致 逐日调节应付帐款装运 /付款信息 更 正错误 输出 ： 结帐 客户记录 银行对帐单 216 宝洁公司－全球经销商核心工作程序 程序： 会计： 版本： １ 子程序 其它全计（应收、应付帐款除外） 代码： ６４ 要素 无 地区： 总部 其它会计处理 说明： 描述其它会计工作流程，根据会计帐户执行序 要素： ５． 存货 ６． 工资会计 ７． 销售活动费用管理 方法： １．每月结帐 宝洁公司－全球经销商核心工作程序 程序： 会计： 版本： １ 子程序 其它会计处理 代码： ０４１。