基于业务流程视角的商业银行操作风险管理研究——以广发银行南京分行为例

基于业务流程视角的商业银行操作风险管理研究——以广发银行南京分行为例内容摘要：

操作风险的方法 ,但是作者只是提出了这一方 ① Jack. L. King. OperationalRisk: MeasuremeniandModeling. JohnWileyandSonsLtd, 2020 ② Patriek De Fontoouvelle, Virginia Dejsus Rueff, Joha S. Jordan, etc. Capital and Risk: NewEvidence on Implieations of Large Operational Losses. Journal of Money, Credita nd Banking, 2020 3 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 ① 法构想 ,没有对可行性进行分析。 Carolyn(2020)针对操作风险的度量困难 ,尤其 ②是风险度量数据库的建立困难 ,提出了一些新的量化指标。 对于操作风险的具体管理方面 : (1)迈克尔 ?鲍尔 (Michael Power)深入剖析了操作风险管理发展过程。 针对操 作风险不易量化和内源于银行业务活动的特点 ,有学者提出了一些定性的管理操作 风险的具体方法。 帕特里 克 ?麦克康内尔 (Patrick Mc Connell) 认为可以在现有风险 ③ 管理标准如 AS/NZS4360/2020,COSO/ERM 等基础上建立标准化的操作风险管理。 (2)在 1992 年 COSO 委员会提出了《内部控制整体框架》 ,在操作风险的具体 管理方面 ,提出内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控 等内容。 在 2020 年 ,COSO 委员会又发布了《企业风险管理整合框架》 ,认为企业 风险管理包括 8 个相互关联的构成要素 :内部环境、目标设定、事件识别、风险评 估、风 险应对、控制活动、信息与沟通和监控。 (3)比利时国民银行的研究小组用实证研究的方法测算了操作风险的具体要 求 ,该研究小组选取了两种业务类型和两种操作风险作为研究对象 ,并综合的运用 了两种方法 :损失分步法和极值理论法 ,来测算事件的全面操作风险资本的要求。 以及对如何利用内部数据和外部数据来进行分析等 ,这对操作风险资本要求的测算 提供了实证上的探索。 (4)摩根大通银行从 1993 年始不断探索于操作风险的具体管理 ,并形成了独 有管理体系 :在主要的管理制度和措施方面 ,建立了监控管理体制、自我风险评估 体系 、风险报警系统、遵循银行内部审计体系。 在 2020 年该公司还完成了 Phoenix 系统 ,是一个新的内部设计操作风险软件的工具 ,它规范了操作行为 ,使公司能及 时地掌握风险 ,使风险的监管工作更加顺利。 (5)瑞士信贷银行在操作风险的具体管理方面 ,提出了 12S 战略 ,从战略、系 统、结构、员工、安全、技能、风格、共同价值观、象征、速度、利益相关者、同 ① SergioSeandizzo. AFuZZyClusteringApproachfortheMeasuremeniofOPerationalRisk. IEEE, 1999 ② Carolyn V. Curne. A Test of the Strategic Effeet of Basel II OperationalRisk RequirementsOn Banks. SSRN, 2020 ③ Patrick mc Connell. A “standards based” approach to operational risk management under basel[R]. 2020 4 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 步 12 个方面管理操作风险。 这种管理方法具有很强的可见性、被接受性、坚实性。 可见 ,国外对操作风险框架的研究已经十分成熟 ,经历了上百年的发展历史 , 不论在模型的构建上 ,还是在实证研究中都比我国更加的规范和成熟 ,这是我国在 研究商业银行学过程中需要学习和借鉴的地方。 国内外关于操作风险的度量方面的研究 国内对于银行操作风险的研究主要集中在概念界定、理论构架、以及从我国的 角度如何建立和完善操作风险管理机制研究等 ,但没有形成一个系统化的研究。 随着 BCBS《新资本协议》的推出 ,我国的学者开始 关注操作风险问题 : (1)在操作风险管理框架研究方面。 巴曙松 (2020)对新巴塞尔协议中的操作 风险管理的相关规定的演变进行了分析研究 ,并讨论了国际金融界中操作风险度量 ① 的常用方法。 刘超 (2020)基于银行实践者的角度提出了操作风险管理框架 ,并将 银行的业务流程细化为具体的作业 ,通过对作业查找操作风险诱因并得出风险数据 , ② 从而对操作风险进行衡量并加以控制。 钟伟、王元 (2020)在新巴塞尔资本协议中 操作风险管理框架的基础上 ,并针对我国商业银行的实际情况 ,对我国商业银行的 ③ 风险管理提出了建设 性意见 ,即主张建立良好的风险控制文化和良好的内控制度。 ④ (2)在风险度量方面的研究。 樊欣、杨晓光 利用媒体公开报道的信息中搜集 大量的银行操作风险损失数据 ,并使用蒙特卡罗模拟方法估计出给定置信水平之下 操作风险损失的分位数 ,上述研究成果为我国操作风险的监管提供了便利。 (3)对操作风险的界定研究。 李志辉 ,范洪波 (2020)通过对操作风险的特点 进行分析 ,并分别从国际和国内两个方面对操作风险现状进行研究 ,对我国商业银 ⑤ 行操作风险提出了对策建议。 (4)张吉光在《商业银行操作风险识别与管理》这 本书中详细阐述了“什么是 操作风险”、“商业银行面临哪些操作风险”、“操作风险有什么特征”、“谁来管理操作 ① 巴曙松 . 巴塞尔新资本协议框架下的操作风险衡量与资本金约束 [J]. 经济理论与经济管理 , 20202: 1724 ② 刘超 . 基于作业的商业银行操作风险管理框架 : 实践者的视角 . 金融论坛 , 20204: 21 25 ③ 钟伟 , 王元 . 略论新巴塞尔协议的操作风险管理框架 . 国际金融研究 , 20205 ④ 樊欣 , 杨晓光 . 操作风险管理的方法和现状 . 证券市场导报 , 20206 ⑤ 李志辉 , 蔡楠 . 从法国兴业银行欺诈案看商业银行操作风险管理 [J]. 中国金融 , 202020 5 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 风险”、“如何管理操作风险”以及“怎样为操作风险分配资本”等问题 ,通过把现实问 题和当前国外操作风险管理的昀新经验结合起 来 ,详细深入的分析了我国商业银行 的现状。 (5)林声强在《西方商业银行操作风险管理研究》中介绍了西方商业银行的对 操作风险的管理方法 ,并通过中外银行的比较 ,得出了我国操作风险管理中存在的 主要问题 ,并提出了改进的措施。 但是本书唯一的不足在于仅 仅停留在从管理组织 的架构和管理流程方面的分析。 (6)张倩和赵家敏系统地收集了巴塞尔委员会对各国 30 家银行有关操作风险 损失的状况、实际损失的次数以及损失的金额 ,用列表的形式显示出来 ,并介绍了 ① 统计计量法、案例分析法和提出了综合操作风险管理模型的设计方案。 (7)成俊 (2020)以可靠性理论为基础 ,并从实证分析的角度构建银行操作风 ② 险管理框架 ,为防范和控制操作风险提供了理论支持。 国内学者对商业银行操作风险管理的研究正在不断趋于成熟 ,以上研究为我国 操作风险的管理做出了很大的贡献 ,弥补了我国在这方面研究的空白 ,尤其是在对 我国商业银行操作风险成因、防范和控制措施上都进行了深入的研究 ,但由于国内 在发展起步尚早以及一些操作风险损失数据的缺失 ,尽管借鉴了很多国外管理经验 , 如操作风险的度量技术、监测和控制措施 ,使其在实证研究上仍然很薄弱 ,有待进 一步加强。 研究内容与方法 研究思路 本文是基于商业银行的业务流程对操作风险管理进行全面系统的分析。 在对操 作风险管理的基本理论进行阐述的基础上 ,结合广发银行南京分行操作风险管理的 实 际问题 ,使用操作风险管理的方法对操作风险进行识别、度量、监测和防控 ,使 各方法能够在业务流程中得到更好的细化从而付诸实施。 ① 赵家敏 , 张倩 . 银行操作风险计量与管理综合模型研究 [J]. 国际金融研究 , 2020. 8 ② 成俊 . 银行操作风险控制及成本收益分析 [M]. 北京 : 中国金融出版社 , 2020 6 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 本文的研究思路为 :首先对国内外对操作风险管理研究现状进行综述 ,并论述 商业银行操作风险管理的理论意义和实践意义。 接着阐述操作风险。