国美库存盘点管理办法

国美库存盘点管理办法内容摘要：

，适当安排分部财务人员协助进行盘点监盘工作。 H. 赠品盘点库房必须有专人负责，并在盘点前打印空白盘点表作为《赠品盘点工作底稿》，门店服务台干事负责对赠品盘点进行监盘，分部卖场管理部赠品专管员负责对赠品盘点进行抽查盘点。 I. 实物盘点人员对商品盘点数据负责，监盘及抽盘人员对监盘及抽盘数据负责，并在《盘点工作底稿》上签字确认；盘点结束后，由门店、物流干事将《商品盘点工作底稿》中实盘 数据，于盘点后一日内在金力系统“仓储管理 F商品盘点及报损”中进行录入，财务在金力系统“仓储管理 F 商品盘点及报损 计盘点表”中，将实际盘点数量与保管帐面数量进行审核核对。 对核对中不符的品牌商品，财务人员与库工共同到现场重新进行盘点。 J. 财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入《库存商品盘点表》中，有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查 ” 字样，并在5个工作日内查明原因并上报。 K. 门店、直营店、物流部必须对以下情况 需单独列表反映， 由库管、主任、会计、经理签字确认 ，并在《库存商品盘点表 》 中 同时列明并出具处理意见 ： I. 维修未收回商品按帐龄填报《维修未收回商品明细表》； II. 借出商品（包括促销赠品）按借出原因分类填写《门店借出商品明细表》； ，只列示项目，不出具处理意见，处理意见统一在 《库存商品盘点表》中出具。 国美电器有限公司经营管理手册――财务系统分册 制度名称 库存商品盘点管理规定 文件编号 国美 Z财 财产物资 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 页次 8/16 附件数 8 L. 对门店盘点中出现的问题，门店要在盘点表中注明盈亏原因，上报分部财务部审核。 M. 门店向分部报送的《门店库存商品盘点表》必须有主管会计、门店经理的签字。 特殊或重大问题要呈上专项报告予以说明，专题报告必须有门店经理、主管会计、库管、库工、实物负责人及其他相关责任人的签字。 N. 门店、直营店、物流部盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填写报告等项工作，要求门店于盘点结束后 3日内将《门店库存商品盘点表》、《门店维修未收回商品明细表》《门店借出商品明细表》 （连同库工使用的盘点工作底稿及财务人员使用的核对表）交至分部财务部。 分部财务部库存商品盘点工作程序 A. 财务部收到各门店及物流部交来的商品盘点表后，由分部财务经理安排人员对门店物流盘点表进行汇总，制作分部统一的《分部库存商品盘点汇总表》、 《分部维修未收回商品明细汇总表》《分部借出商品明细汇总表》。 在汇总时 必须对每张盘点表进行认真的审查，对不符合标准的，要求门店重做。 B. 分部财务部对门店、直营店、物流部盘点表汇总后，由分部财务副经理或稽核主管对报表进行审核，并对报表中存在的问题进一步核实，对门店、直营店、物流部所注盈亏原因不准确或者解决方法不适当的，审核人应加以修改并出具处理意见，对核实后一时仍不清楚的问题，应注明“待查”字样；表上交后，要求门店在 5日内查实原因，事实清楚后，向总部财务中心及时汇报。 C. 分部财务部审核《分部库存商品盘点汇总表》并出具处理意见后，交分部财务经理及分部总经理签字审阅。 《分部库存商品盘点 汇总表》、 《分部维修未收回商品明细汇总表》、《分部借出商品明细汇总表》 必须有制表人、审核人、分部财务经理、采销总监、分部总经理的签字。 D. 每月盘点日后 6日内分部将签字后的《分部库存商品盘点汇总表》传真至总部财务中心财务管理部，并将电子版发送财务管理部。 总部财务中心商品盘点工作程序 A. 财务中心财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的《分部库存商品盘国美电器有限公司经营管理手册――财务系统分册 制度名称 库存商品盘点管理规定 文件编号 国美 Z财 财产物资 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 页次 9/16 附件数 8 点汇总表》，并根据实际情况签署意见，并按授权进行呈报。 B. 各分部的《分部库存商品盘点汇总表》经中心领导审批后，传真至各分部财务部。 C. 各分部财务部依据审批意见督促门店、直营店、物流部进行帐务调整和相关问题的解决。 D. 根据盘点中出现的问题，财务中心定期通报库存商品盘点情况，以加强库存商品的盘点管理。 盘点小分队库存商品的不定期抽查盘点 盘点准备 分部盘点小分队必须根据各门店和物流部的实际情况，结合上月库存商品盘点中存在的问题，有重点、有步骤的制定小分队盘点计划，并根据计划要求组织库工和相关财务人员对门店物流库存商品进行抽查。 盘点流程 A. 盘点小分队根据盘点计划要求门店、物流提前打印相应空白盘点表作为工作 底稿，并按计划进行抽查盘点工作。 B. 盘点小分队在抽查盘点中应关注上月盘点问题的处理跟进情况。 C. 每月抽查盘点结束后，盘点小分队应出具《盘点小分队抽查盘点表》，经分部财务经理、总经理审核后，上报大区，大区根据盘点报告反映问题自行组织处理，问题严重的上报总部领导审批、。 D. 盘点小分队每月必须对本月抽查盘点工作情况及库存管理中存在的问题、隐患和改进建议 及上月盘点问题处理落实情况进行文字阐述，出具《盘点小分队盘点工作报告》，由盘点小分队队长签字确认后报分部财务经理审阅并上报总部财务管理部。 E. 盘点小分队在 下月 月度盘点前向财 务管理部报送《盘点问题处理跟进表》 ， 同时上报上月《盘点小分队盘点工作报告》。 A. 盘点小分队队长在突击抽查盘点前先制定突击抽查盘点计划，确定抽查对象、国美电器有限公司经营管理手册――财务系统分册 制度名称 库存商品盘点管理规定 文件编号 国美 Z财 财产物资 001 生效日 期 2020 年 4 月 1 日 页次 10/16 附件数 8 抽查时间、抽查品类等。 B. 盘点小分队在突击抽查盘点时提前 1 小时通知被抽查门店经理，门店经理必须积极配合并安排相关人员参与盘点。 C. 突击抽查盘点不限抽查盘点时间，盘点时由门店财务在金力系统“仓储管理”中查询打印带有商品数量的商品明细表，盘点小分队在库管陪同下依据商品明细表对商品进行实物盘点，并当时核对实存数与保管帐面数差异。 D. 盘点结束后 由小分队盘点人员、库管、及门店经理在盘点底稿上签字确认。 盘点小分队编制《盘点小分队抽查盘点表》，报分部审批。 ： 所有盘盈盘亏商品的处理必须按授权经总部审批后处理，商品盘亏（包括盘点、被盗、丢失、毁损等）转入费用支出必须报大区、财务中心审核后按公司授权审批后处理。 对于返厂维修、外借商品必须严格执行公司相关规定，财务在监盘时必须核查审批。