商业保理公司项目建议书

商业保理公司项目建议书内容摘要：

并不多，且 其中超过一半是外资公司，而且绝大多数保理公司只做国际贸易保理业务，真正做内贸保理的只有 少数几 家。 上述商业保理机构年营业额只有数十亿人民币，部分业务领域几乎还是空白。 其原因在于： （ 1）商业保理机构注册受限。 由于在企业注册名称中不允许非金融机构含有类似 “ 金融 ” 、 “ 借贷 ” 字样，因此各地工商管理部门均不允许注册 “ 保理 ” 机构。 2020 年 5 月，国务院下发了《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》（国发 [2020]20 号），鼓励天津滨海新区在金融企业、金融业务、金融市场和金融开放等方面先行先试。 据此，天津市上报了《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》，将保理列为创新内容之一。 2020 年 10 月，经国务院同意，国家发改委做出批复，原则同意方案内容。 至此，商业保理在国内才正式得到认 可，商业保理机构在天津可以登记注册。 （ 2）行业监管缺失。 目前，商业保理行业没有明确专门的监管主体。 在天津，该行业也只是由金融办负责协调、服务和推动。 同时，缺乏法律、法规和政策的统一规范和管理。 特别是应收账款催收等业务游离于法律规范的边缘，存在较大的法律风险和操作风险。 （ 3）配套机制缺乏。 目前，国内商业保理机构的融资渠道有限，融资成本较高。 特别是外汇结转限制使得商业保理机构的海外业务发展受到较大制约。 同时，由于不被允许进入银行征信系统查询信息，又缺乏再保险机制，商业保理机构往往缺乏风险识别和转移手段。 （ 4）外部环境不完善。 长期以来，保理一直被界定为银行开展的一项金融业务，而商业保理则被排除在管理体制之外。 这使得商业保理的社会认知度大大降低，从而阻碍了该行业的发展。 同时，社会信用体系不健全，市场信用环境不佳，应收账款逾期和三角债现象普遍，商业保理机构承担的信用风险较大。 国内 商业保理 行业 的发展前景 （ 1）贸易结算方式的转变决定了保理行业具有广阔的前景。 随着全球经济进入结构性过剩的时代，短缺经济已被过剩经济所取代，买方市场形成。 在买方市场条件下，赊销结算方式日渐盛行。 以国际贸易为例， L/C(信用证 )的使 用率已经降至 16%，在发达国家已降到10%以下，赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式。 在国内贸易中，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比也已近 80％。 我国对外贸易结算中，信用证结算比例已下降到 20%以下，而赊销比例上升到70%以上，而国内贸易更是大量采用赊销方式，这为我国保理业务奠定了良好的市场基础。 随着中国经济的快速发展，未来几年内，中国将成为全球最大的保理市场。 （ 2）企业应收账款风险的不断提高决定了保理业具有良好的发展前景。 根据国家统计局发布的数据，截至 2020 年 11 月末全国规模以上的工业 企业的应收账款总额达到 万亿元，同比增长 %，比上年增长了 个百分点。 从工业企业数字来看，应收账款总量和增长速度都是很高的。 这说明，应收账款的风险很高。 科法斯企业信用管理调查结果显示，有 %受访企业曾于 2020 年遭遇国内买家拖欠付款，这一比例与 2020 年的 72%相比，下跌了 %，但由于交易规模的扩大，被拖欠付款的绝对数额并未下降。 而据有关机构的调查， 2020 年，我国逾期账款平均超过 60 天的企业占 33%，较 2020 年同期增长了 50 个百分点。 企业的坏账率高达 1%至2%，且呈逐年增长势 头，而相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通常为 %至 %。 企业在国内进行交易的话，货款回收通常需要 90天左右。 而在国外，平均回收期大概 30 天。 这样一来，国内一年只能周转 4 次，不仅限制了交易的规模，加大了资金投入的成本，也加大了融资的难度。 研究资料表明，美国企业的无效成本只有 3％，得益于企业重视和实行严谨的信用风险管理，而中国企业的无效成本平均高达 14％，中国企业的利润躺在应收账款上的。 （ 3）银行保理和商业保理的差异，决定了商业保理有更大的发展空间。 目前银行保理更侧重于融资，银行在办理业务时 仍然要严格考察卖家的资信情况，并需要有足够的抵押支持，还要占用其在银行的授信额度，所以银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业，中小商贸企业通常达不到银行的标准。 而商业保理机构则更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务，更专注于某个行业或领域，提供更有针对性的服务；更看重应收账款质量、买家信誉、货物质量等，而非卖家资质，真正做到无抵押和坏账风险的完全转移。 因此，如果通过商业保理的形式把债权转嫁给保理公司，就可以实现对账款的盘活，提高其现金流的使用效率。 有数据显示使用保理的企业比不使用的企业平均利润水平高出 10%以上。 （ 4）作为国内信用服务体系建设的一个重要内容，决定了保理业具有很好的发展机遇 根据商务部提供的数据，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达 6000 亿元，其中因产品质量低劣、制假售假、合同欺诈造成的各种损失达 2020 亿元。 在征信成本太高，而失信又几乎没什么成本的情况下，违约、造假、欺诈的故事几乎每天都在上演。 巨额的信用成本剥夺着中国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。 科法斯企业信用管理调查结果显示，近年中国各行各业愈来愈重视信用风险管理，其中有 %受访企业表示曾在 2020 年实行相关措施以管理信用风险。 在采用第三方信用管理工具的受访企业中，有 %的企业表示曾于 2020 年采用信用保险，比 2020 年 (%)增长 31%。 其他信用风险管理工具包括：信用报告及额度建议 %，商账追收 %，应收账款融资 %，外包发票管理 %，其他 %。 不过，仅靠企业自身对风险的管理是远远不够的，整个社会需要建立起一套更完善的信用平台才能降低信用成本。 保理业的发展可以成为国内信用服务体系建设的一个突破口。 商务部等有关部委目前正在筹建保理行业协 会，商务部还将研究制订与商业信用相关的信用服务业发展的制度和措施，培育市场需求，规范行业发展，推动建立门类齐全、运作规范、专业化水平高的信用服务业。 同时，还在研究制订商圈融资信用服务平台建设相关政策。 据介绍，商圈融资信用服务平台是由商圈管理机构牵头，依托有基础的单位或机构，搭建的以区域性信用信息交换共享数据库为核心，提供融资支持、信息查询、信用评价、信用管理咨询及培训等服务，推广使用企业信用报告和其他信用产品的平台。 第三节 基本业务流程及操作规范 保理 业务主要具有如下特点：卖方企业不承担因赊销带来的账期；卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转；保理商负责应收账款管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。 商业保理基本业务流程如下： （ 1） 销售商 提出叙作保理业务的申请后， 业务部门 根据 核查买卖双方的贸易合同、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业 情况 ，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查 分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报批。 （ 2） 经评审委员会审核通过后 ， 融资部 与销售商签订保理 合同，并在 人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。 （ 3） 融资部对资料和手续进行核规审核确认。 （ 4） 财务部 根据约定预付比率发放融资款项。 （ 5）销售商或 保理商 按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。 （ 6）购货商按应收账款约定付款。 （ 7） 保理商 收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。 如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。 （ 8）业务部负责客户的后期信息风险管理和与客户保持沟通。 保理公司的基本管理制度 及详 细业务流程 ，详见附件 1：保理公司业务管理办法 ；附件 2：保理过程管理 流程 第四 章 设立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下： a) 确认贸易的真实性：买卖双方为非关联企业，双方必须一年以上合作期限，提供真实的合同、对应的发票和银行结算流水单（良好付款历史记录）、物流提单等，必须确认证明为长期真实的贸易背景，以降低贸易风险。 b) 核规买卖双方的企业信用：其中至少乙方必须是大型优质信用企业，降低信用风险。 c) 付款节点确认：必须完成贸易合同规定的产品交易，法律已承认的有效应收账款形成后，放款购买应收账 款。 实际交易已完成，用款方的资金已经投入到贸易生产中去转变成产品，不存在紫金挪用的可能，降低财务风险。 d) 后期信息风险管理：买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中，保理公司将会按行业、每一个企业历史付款记录在系统中自动做数理风险统计，自动预警，排查早期潜在风险，降低业务风险。 e) 其他风险规避措施：可以增加购买保险、担保、仓单抵押等方式降低交易结构系统中的风险。 f) 增设业务保证金和提取坏账保证金；从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险抵御能力。 商业保理公司事实上是以自身为主体将资金先垫付出去的一 种 商业模式。 如果买卖双方运营正常，理论上保理业务就没有风险，即使是有也是因为买卖双方经营不善而导致的，是被动型的风险，不应该付相关社会责任。 商业保理公司是垫付应收账款流动资金的，每笔业务资金规模不会很大，一旦出现风险的影响面很小，产品还可以打折处理降低损失。 因此，保理公司抗单笔业务风险的能力很强，同时，保理公司从法律上是对买卖双方都有追索权的，对于一个大型核心企业按贸易合同中约定已经收到卖方的产品并完成交易，按法就应该按合同结算，很少大型企业愿意通过法律手段解决小笔账款结算问题，同时，供货商为了保持和大型核 心企业长期的合作关系，也会主动还款。 即便是一旦有过蕾丝记录的客户，保理公司也会放弃或谨慎与之合作，并在系统中会对买卖双方留下不良记录信息。 保理公司项目的核心风险是： 1）贸易的真实性； 2）付款记录和买卖双方的企业信用； 3）其他风险规避措施。 原则上是与供应链链条上的核心企业发生关系，同时，保理业务的应收账款已经实际交易完成，不存在资金挪用和携款外逃等不良社会道德影响事件的发生。 商业保理公司是基于核心企业的信用、真实长期合作的贸易背景、优质对以事实形成的有效应收账款为基础，加上完善的风控体系来有效控制和规避风险 的。 保理公司的风险管理制度，详见附件 3：保理业务风险 审查管理办法 第五章 小结 商业保理行业的社会效益如下： 扩大内需，加强内、外贸中小企业成长和增加财政税收的有效方式 保理公司能成倍提高贸易过程中现金流的周转速度和使用效率，大大降低了企业的财务风险和采购成本，使社会商品流动加快，扩大和创造社会就业机会，也使中小企业利润倍增，加快了产品升级和品牌提升。 同时，也是地方财政收入的放大器。 推动国内、国际贸易，加速天津港保税区国际化形象 中国企业产业链延伸的控制和竞争，离不开贸易金融服务，同样，天津港保 税区的国际、国内贸易的强劲发展，也离不开国内、国际保理现代贸易金融服务业的服务与支持。 总之，商业保理公司实际上是一个中小企业和外贸出口型企业流动资金融资瓶颈的解决方案。 该项目也是扩大内需、加强外贸企业竞争力和增加就业有效的重要方式，尤其是外贸、港口类城市和地区。 同时保理公司也是一个集社会效益、企业效益、地方财政多方共赢的项目，鉴于上述情况，我公司特向天津市商委申请该商业保理公司在天津滨海新区办理注册审批事宜，希望市商委相关领导能够给予关心和支持。 特此申请 股东 盖章： 股东签字 ： 2020 年 03 月 01 日 附件 1： 保理 业务管理办法 为加强国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制定本办法。 第一章 总 则 第一条 国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我司，由我司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查 、应收账款管理的综合性金融服务。 第二条 办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第三条 保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方的授信额度。 第二章 应收账款的范围和条件 第四条 可办理保理业务的应收账款范围： （一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款； 政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民 共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。 （三）由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款； 军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限。