南风化工集团股份有限公司财务管理制度

南风化工集团股份有限公司财务管理制度内容摘要：

aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaahF 5 发放 ， 确 实保证财产物资的安全与完整。 第二十 三 条 各单位必须根据生产的特点 制订 各种产品的原材料、能源、工时消耗定额以及设备利用率、费用开支 标准等；按月或季度对各种定额进行考核，严格按定额完成情况奖惩； 定期对各种定额进行修改。 第二十 四 条 各单位必须建立财产、物资的管理及清查盘点制度。 定期和不定期对各种财产物资进行清查盘点，月终对存货进行清查盘点，年终决算前按照公司的统一要求和规定对所有财产物资进行一次全面的清查盘点，及时对所有物资的盘盈、盘亏、毁损、报废，按照审批权限上报批准后处理，确保 账 、卡、物相符。 第二十 五 条 公司对各种原材料、低值易耗品、包装物等物资制订 统一的计划价格，作为成本核算的依据。 第二十 六 条 公司财务预算的程序 一、董事会根据公司长期规划和近期生产经营实际，提出一定时期的总目标，并下达规划指标。 二、各单位自行编制预算，上报公司财务部。 三、财务部组织有关部门对各单位预算进行审查，经综合平衡后，提出 全 公司的预算。 四、经过总经理批准或者驳回修改预算。 五、主要预算指标报告给董事会，讨论通过或驳回修改。 六、批准后的预算，下达给各单位执行。 Sel ect ion. Par agr aphForm at . Li neSpaci ngLi nesToPoi nt s( 2)Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi ntsel ect i on. Par agr a aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphForm at . Li neSpaci ngLinesToPoi nt s( 2) Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPocti aphForm Sel ect i on. 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LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaahF 6 若在执行过程中，经营环境发生重大变化，由各单位提出预算调整的 具体要求，经财务部和有关部门审查后，上报总经理审定，或者由总经理并报董事会批准后，方可修订预算。 第二十 七 条 各单位要重视财务分析工作的开展，不断完善经营管理，发挥现有优势，提高经济 效益。 公司的财务分析要依据会计核算及其他方面提供的资料，围绕 企业财务指标执行和完成情况，分析影响计划指标完成的原因并提出对策，分清生产经营各个环节对完成指标应负的责任，提出改进措施。 第二十 八 条 会计稽核是会计工作的重要内容。 各单位要加强会计稽核工作，通过稽核，对日常核算工作中所出现的疏忽、错误或不法行为，及时加以纠正和制止 ，以提高会计工作质量。 因此各单位应建立内部稽核制度，明确内部稽核工作的职责分工，开展日常会计核算稽核工作。 稽核工作的内容： （一） 对财务计划、费用预算、成本计划等进行审核，审核计划的项目是否齐全，编制依据是否可靠，数量计算是否正确，各项计划指标是否衔接等。 （二） 对经济业务或财务收支进行审核，审核经济业务或财务收支是否合法、合理，根据审核出 的问题区别情况分别提出意见和建议，对违法行为应向本单位领导和 公司报告 ， 以便及时处理。 （三） 对会计凭证、 账 簿 和会计报表的内容进行审核，审核Sel ect ion. Par agr aphForm at . Li neSpaci ngLi nesToPoi nt s( 2)Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi ntsel ect i on. Par agr a aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphForm at . Li neSpaci ngLinesToPoi nt s( 2) Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPocti aphForm Sel ect i on. 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LineSpacingLi nesToPoi nts(2) Sel ect agr aphFaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaahF 7 其内容是否齐全、手续是否 符合要求，数字是否真实，并查明其合法性和合理性。 （四）对库存现金和银行存款收支结余情况进行审核。 （五） 检查财产物资的收发、保管和结存情况，并与账面记录核对，确保 账 、卡、物相符。 第四章 资金筹措 第二十 九 条 公司设立时，股东可以 用 货币投资，也可以用建筑物、厂房、机器设备或其他物料、商标权、专利权、非专利技术、商誉等非货币形态资产入股。 以无形资产（不包括土地使用权）作为投资的，其所占股份不得超过公司股本总额的 20%，特殊情况需高于 20%的，应当经有关部门审查批准。 公司不吸收投资者的抵押担保物及租 赁资产的出资。 第三十条 股东以非货币形态资产入股的，应当委托会计事务所进行资产评估，出具评估报告， 并 经注册会计师签证，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第三十一条 股东权益是指股东对公司净资产的权利。 公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第三十 二 条 公司应加强对投入股本的管理，要据实登记股份Sel ect ion. Par agr aphForm at . Li neSpaci ngLi nesToPoi nt s( 2)Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPoi ntsel ect i on. Par agr a aaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaphForm at . Li neSpaci ngLinesToPoi nt s( 2) Selecti on. Par agraphFor mat. LineSpaci ngLi nesToPocti aphForm Sel ect i on. Par agr aphFor maaaaaaa。