医院预算管理解决方案_医院专版v

医院预算管理解决方案_医院专版v内容摘要：

需求 ： 预算编制机构分为编制部门和预算部门。 编制单位是预 算数据整理录入的部门，预算单位是预算费用承担部门。 例如人力资源部门编制全医院的工资，工资费用落实到各科室，工资支出也是扣减各科室的预算数据。 则，人力资源部门是预算编制部门，各科室是预算部门。 财务计划处的网络与其他科室网络是断开的，由财务计划处制定预算表编制格式，然后用 文件传输 给各科室，各科室按照预算表格式填制预算数据。 然后再拷回财务计划处，财务计划处审核无误后，录入预算系统，并做相应处理。 ： 预 算 编 制 预算编制科室计划财务处院长办公会制 定 预 算 编 制方 案接 收 预 算 数 据录 入 、 调 整 和汇 总 预 算 数 据与 预 算 目 标 进行 对 比接 受 并 上 报 预算 权 利 机 构 批准预 算 发 布接 受 预 算 编 制方 案部 门 间 预 算 沟通预 算 编 制部 门 内 审 核 后上 报 预 算 数 据预 算 目 标 下 达审 批 预 算 方 案预 算 执 行接 受通 过开 始结 束 业务描述 ： 顺序 步 骤 描 述 备注 1 院长办公会 预算 目标提出 院长办公室提出本年预算目标 2 计划财务处 制定详细预算管理方案 计划财务处根据预算目标，制定详细预算管理方案，包括预算范围、预算编制表格、预算控制规则以及预计资产和损益等数据 3 业务部门 预算编制 业务部门 接受预算编制表格并编制 本部门 以及 需要本部门支出的费用项目，例如后勤处编制整个医院的房屋修理费 ，并把编制 ERP 事业部咨询实施总部 顺序 步 骤 描 述 备注 好的预算数据 传输 给计划财务处 4 计划财务处 审核 预算数据 计划财务处接受业务部门的预算数据， 并对个别预算项目进行调整并通知预算编制部门 5 计划财务处 录入预算数据 计划财务处对上 报来的预算数据录入或导入预算系统 6 计划财务处 汇总预算数据并上报 计划财务处 汇总各科室的预算数据， 计算预算最终结果，和预算目标对比，如果符合目标，就上报院长办公会，如果不符合，就返回科室调整预算 7 院长 办公会 审批 预算 根据预算汇总结果和医院经营管理目标，审定预算是否通过 8 计划财务处 发布 预算经预算管理委员会审批通过后，进行发布，如果没有通过， 则返回科室重新编制  预算支持按照项目和科目两种方式编制  支持预算项目的多种分类  预算周期能支持月、季和年  预算支持便 捷的导入和数据合并功能  预算编制过程中的调整要求有比较便捷的方法 收 入不做控制，但要做执行数取数，为预算分析做准备。 项目支出做预算执行和 控制。 预算执行要求能及时取到已经发生的实际金额，参照 预算控制时 的规则 ，做项目或者科目控制。 借款分为支票借款和现金借款。 实际上要求在预算系统上增加一个借款报销的环节。 在借款或者报销时要有预警。 预算控制是年度内总额控制，控制法则是借款 +报销〈 =预算总额。 ERP 事业部咨询实施总部 预 算 执 行 与 控 制 计划财务处业务科室借 款 单 或 报 销单预 算 审 核 凭 证 制 单开 始是 否 预 算 内 是 否 超 预 算预 算 进 程 卡预 算 外 审 批流 程超 预 算 审 批流 程结 束 结 束结 束否是否是 顺序 步 骤 描 述 备注 1 业务科室 借款或报销 业务科室拿已经审批后的借款或报销单，到计划财务处办理 2 计划财务处 预算内审核 计划财务处审核 是否属于预算范围内，如果不是，走预算外审批流，如果是，则继续进行预算审核 3 计划财务处 超 预算控制 计划财务处 审核该笔业务是否超预算，如果超预算，走超预算审批流程，如果不超，则进入凭证制单。 控制规则 为： 借款 +报销=预算总额 4 计划财务处 生成凭证 对于通过预算控制的业务单据生成会计凭证  在预算管理系统中，增加借款和报销的 业务流 程  在做预算审批时， 要求 有一个卡片式的项目预算 进程 表，记录预算执行的流水及自动扣减预算的情况。  控制要求能按照科目或项目进行 ，要求能够批量处理  控制规则要求更加简化，数据录入要更人性化。 ERP 事业部咨询实施总部 分析 与 考核 需求 医院预算分析主要集中在 项目或者科目的 实际与预算数对比、预算执行进度等。 收入预算和支出预算维度未必相同，但是可以根据收入预算和支出预算做资金预测分析。 最终预算要出具预计资产负债表，预计支出情况表等主要医院预算分析报表 预算执行分析报表要求能由总分析表 透视 明细分析 表，能链接到最原始的预算单据。 预算分析能够 调用以前年度的预算和实际数据做参考。 三、 医院全面预算管理 需求及 解决方案 因医院行业预算管理水平差异较大，为更好的针对客户实际情况解决实际问题，该解决方案分成两种，一个是以预算录入为起点强调预算控制的的应用解决方案，一个是基于医院发展需求，提供一个全面的预算解决方案。 （一） 基于医和院目前现状，强调预算项目控制的应用解决方案 U8 医院行业预算管理插件， 以科室业务量和需求为基础，面向科室，帮助医院进行全面、科学、精细、灵活的预算管理。 依托 U8平台，实现数据流共享，提供从预算目 标下达、到预算编制、到预算执行与控制、到预算分析与调整、到预算考核评价的完整预算应用流程。 为医院落实全面预算下的实时控制、目标管理提供可靠保障，更为医院的绩效考核管理提供科学的参考依据 医院行业预算管理插件主要功能 ERP 事业部咨询实施总部 预 算 编 制预 算 控 制预 算 分 析 报 表项 目 预 算预 算 调 整预 算 自 助 查 询费 用 报 销收 支 预 算现 金 借 支支 票 借 支 产品功能特点 ：  提供支持以部门＋项目组合按月、季、年为周期编制零基预算和滚动预算。  按照预算规则控制现金借款、银行借款、支票借款的上限。  在编制的过程中支持各个预算费用项的编制比例。  按照部门＋项目组合灵活的设置费用类别和控制科 目的对应关系。  支持批量录入和导入功能。  以部门＋项目组合对费用预算进行事前控制和预警。  丰富的预算分析统计报表，例如《预算进度分析报表》、《超预算统计表》等。  BS结构的预算执行自助查询。 医院的预算管理根据医院的实际情况，建立与部门预算相适应的医院内部的预算管理体制，按管理层次将组织收入、控制支出的责任和权力落实到具体的部门、科室和责任人，建立起分层次的、全面的、完整的医院预算管理体系，提高医院的预算管理效益。 ： 在 U8 医院预算插件中，将预算项目分类和预算项目依据医院部门及各部门的预算项目 ERP 事业部咨询实施总部 构建预算指标体系体系。 预算项目包含项目专项和收支项目。  项目预算： 医院为 强调费用的合理开支，减少浪费 和 随意 ， 规范 开支，依据管理细度，将项目预算细分为各种费用项目。 例如费用项目包括 仪器 设备 费 、 科研业务费（资料费、会议费） 、 协作费 、 其它业务 费 （招待费、专家酬金） 等。 其中“ 其它费用 ”在预算单中不能超过 7％，但是也存个别的部门“ 其它费用 ”不能超过 9％的要求。 ERP 事业部咨询实施总部 U8 医院预算管理插件，针对项目预算，提供了费用 类 别 设置，可以依据项目的管理规范，设置费用构成，控制各部门在编制过程中对费用设置的随意性。  收支预算： 费用项目与预算项目一一对应， U8 医院预算管理插件中设置统一的预算总额。 可以按照“部门”＋“项目”＋“费用类别”组合关系指定多个预算科目，以及科目发生的增向属性和减向属性； ERP 事业部咨询实施总部 在实际编制预算的时候不仅要控制各个费用类别在预算编制单中占用的比例上限，也需要定义几个具有共性的费用类别的预算数合计不能超过预算单的 8%。 例如：“过路过桥费”＋“油费”＋“维修费”统称“交通费”不能超过预算单的 8%。 编制 管理 医院预算编制是一项细致、复杂、政策性、科学性较强的工作，要科学、合理地编制预算，保证预算编制的质量， 更重要的是要 从医院发展整体目标的角度出发，考虑经费的安排 ，分析成本效益， 根据 对经费的分析结果，结合 业务 的轻重缓急安排 分配 经费。